SEC Form 10-Q Определение
Что такое форма SEC 10-Q?
Форма 10-Q Комиссии по ценным бумагам и биржам представляет собой исчерпывающий отчет о финансовых результатах, который должны ежеквартально предоставляться всеми публичными компаниями в Комиссия по Безопасности и Обмену (SEC). В 10-Q от фирм требуется раскрывать соответствующую информацию о своих финансах в результате их деловых операций. 10-Q, как правило, неаудированный отчет.
10-Q необходимо подавать за каждый из первых трех кварталов финансового года компании.
Ключевые выводы
- Форма 10-Q SEC представляет собой исчерпывающий отчет о финансовых результатах, ежеквартально представляемый всеми публичными компаниями в Комиссию по ценным бумагам и биржам.
- Форма 10-Q содержит финансовую отчетность, обсуждение и анализ руководства, раскрытие информации и средства внутреннего контроля за предыдущий квартал.
- Компании должны подать свои 10-Q через 40 или 45 дней после окончания кварталов, в зависимости от размера их публичного обращения.
- Снимок финансового положения компании, форма 10-Q предоставляет инвесторам информацию, которую они могут сравнить с предыдущими периодами и использовать для оценки перспектив динамики акций.
- Форма 10-Q не является проверенным заявлением, в отличие от ежегодной формы 10-K, которую компании также должны подавать.
Понимание формы SEC 10-Q
Федеральные законы о ценных бумагах требуют, чтобы публичные компании предоставить определенную информацию акционеры и широкая общественность. Эти раскрытие информации может происходить периодически или по мере того, как происходят определенные события. Компания использует форму 10-Q - одну из многих, требуемых SEC - по завершении каждого квартала для выпуска неаудированной финансовой отчетности и обзора финансового положения компании.
Точные даты подачи документов зависят от финансового года организации, но необходимо подавать три отчета за 10 кварталов каждый год. 10-Q за финал четверть года не требуется: после четвертого квартала компания подает форму 10-K, годовой отчет. Этот отчет, в отличие от 10-Q, подвергается аудиту и, как правило, содержит больше деталей.
Форма компании 10-Q является публичной информацией. Любой желающий ознакомиться с ежеквартальным отчетом компании может обратиться в комиссию по ценным бумагам и биржам. База данных EDGAR. Вы можете искать по названию компании, тикеру или центральному индексному ключу SEC (CIK). Многие компании также размещают свои 10-Q на своих сайтах в разделе «Связи с инвесторами».
Крайние сроки подачи формы 10-Q SEC
Крайний срок подачи 10-Q варьируется и зависит от количества акций, находящихся в обращении у компании.
Компания, подающая 10-Q, классифицируется по одной из трех категорий. Его категория определяется его общественностью. плавать- то есть часть находящихся в обращении акций, которая находится в руках общественности, а не должностным лицам, владельцам или правительству. По сути, размещение состоит из всех свободно обращающихся обыкновенных акций компании.
Крупнейшие компании классифицируются как крупные системы ускоренной подачи заявок. Чтобы выполнить это требование, организация должна иметь не менее 700 миллионов долларов в публичном обращении. Если компания выполняет это требование, у нее есть 40 дней после закрытия квартала, чтобы подать 10-Q.
Ускоренные податели заявок - это компании с объемом публичного обращения не менее 75 миллионов долларов, но менее 700 миллионов долларов. У ускоренных фильтров также есть 40 дней для подачи 10-Q (у них немного больше времени для подачи 10-K).
Наконец, неускоренные податели заявок - это компании с публичным размещением менее 75 миллионов долларов. У этих компаний есть 45 дней с конца квартала, чтобы подать 10-Q.
| Сроки подачи 10-Q и 10-K | ||
|---|---|---|
| Категория компании | Крайний срок 10 кварталов | 10-К крайний срок |
| Большой ускоренный фильтр (700 миллионов долларов или больше) | 40 дней | 60 дней |
| Accelerated Filer (75–700 миллионов долларов) | 40 дней | 75 дней |
| Фильтр без ускорения (менее 75 миллионов долларов) | 45 дней | 90 дней |
Несоблюдение крайнего срока подачи формы 10-Q
Когда компания не может подать 10-Q к крайнему сроку подачи, она должна использовать несвоевременную (NT) подачу. В заявке NT должно быть объяснено, почему не был соблюден крайний срок, и это дает компании дополнительные пять дней для подачи. Компании обязаны подавать NT 10-Q запросить продление и объяснить задержку.
Если у компании есть разумное объяснение, Комиссия по ценным бумагам и биржам разрешает позднюю подачу заявок в течение определенного периода времени. Распространенные причины, по которым компании не могут подавать вовремя, включают: слияние и поглощение (M&A), корпоративные тяжбы, текущие проверки корпоративных аудиторов или длительные последствия банкротства.
Подача 10-Q считается своевременной, если она подана с этим расширением. Несоблюдение этого продленного срока приводит к последствиям, включая потенциальную потерю регистрации SEC, удаление с фондовых бирж и юридические последствия.
Компоненты формы 10-Q SEC
Подача 10-Q состоит из двух частей. Первая часть содержит актуальную финансовую информацию за период. Сюда входят сжатые финансовые отчеты, обсуждение руководством и анализ финансового состояния предприятия, раскрытие информации, касающейся рыночный риск, и внутренний контроль.
Вторая часть содержит всю остальную относящуюся к делу информацию. Это включает судебные разбирательства, незарегистрированные продажи долевых ценных бумаг, использование доходов от продажи незарегистрированных продаж капитала и неисполнение обязательств по старшим ценным бумагам. Компания раскрывает любую другую информацию, включая использование экспонатов, в этом разделе.
Важность формы 10-Q SEC
10-Q дает представление о финансовом состоянии компании. Инвесторам может использовать форму, чтобы получить представление о своей квартальной прибыли и других элементах своей деятельности, а также сравнить их с предыдущими кварталами - таким образом, отслеживая свою эффективность.
Форма 10-Q и требования к ее заполнению были установлены Закон о ценных бумагах и биржах 1934 года. Цель заключалась в том, чтобы способствовать прозрачности операций публичных компаний путем предоставления инвесторы с финансовым положением компаний на постоянной основе.
Некоторые области, представляющие интерес для инвесторов, которые обычно видны в 10-Q, включают изменения в оборотном капитале и / или дебиторская задолженность, факторы, влияющие на запасы компании, обратный выкуп акций и даже любые юридические риски, связанные с лица.
Вы можете использовать 10-Q ближайшего конкурента, чтобы сравнить его с компанией, в которую вы инвестируете или рассматриваете возможность инвестирования, чтобы увидеть, как она работает. Это даст вам представление о том, является ли это сильным выбором, в чем его слабые места и как его можно улучшить.
Другие важные документы SEC
10-Q - это один из многих отчетов, которые публичные компании должны подавать в SEC. К другим важным и обязательным документам относятся:
Форма 10-К: 10-K необходимо подавать один раз в год и включать в себя последний квартал результатов деятельности компании (заменяя 10-Q за четвертый квартал). Этот отчет служит сводкой за год, часто содержит более подробную информацию, чем годовой отчет, и должен быть подан в течение 90 дней после окончания финансового года компании. 10-K обычно включает краткое изложение операций компании, финансовых прогнозов руководства, финансовой отчетности и любых юридических или административных вопросов, связанных с компанией.
Форма 8-К: Этот отчет заполняется, если есть какие-либо изменения или разработки в компании, которая не представила отчеты 10-Q или 10-K. Это считается незапланированным документом и может содержать такую информацию, как пресс-релизы. Если компания продает или приобретает активы, имеет объявления о найме или увольнении руководителей или переходит к рассмотрению дела, эта информация передается в 8-К.
Годовой отчет: Годовой отчет компании подается каждый год и содержит множество новостей компании, включая, но не ограничиваясь кому - общая информация о компании, письмо генерального директора акционерам, финансовая отчетность и аудитор отчет. Этот отчет представляется через несколько месяцев после окончания финансового года компании. Отчет доступен на веб-сайте компании или в отделе по связям с инвесторами, а также может быть получен в SEC.
Форма 10-Q FAQs
Что такое подача 10-Q?
Подача 10-Q - это отчет, который все публичные компании должны подавать в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) после окончания каждого из своих первых трех финансовых кварталов (отсюда «Q»). Подача документов осуществляется путем заполнения формы 10-Q.
В чем разница между 10-K и 10-Q?
Основное различие между формами 10-K и 10-Q заключается в частоте и объеме информации, которую они содержат. Форма 10-K - это годовой отчет, поданный в конце финансового года компании. Заполненный только один раз, он суммирует все данные за год, включая четвертый квартал. Напротив, форма 10-Q подается три раза в год в конце финансового квартала компании. Подробная финансовая информация за квартал.
Кроме того, Форма 10-К - это проверенный отчет. Формы 10-Q вообще нет.
Обязаны ли публичные компании заполнять форму 10-Q?
Да все У. С. публичные компании, выпускающие обыкновенные акции, торгующиеся на биржах, обязаны подавать Форму 10-Q. Дата, к которой они должны подать заявку, зависит от количества акций, выраженных в долларовом эквиваленте, которые они имеют в обращении.
Должны ли вы проверять отчеты вместе с финансовой отчетностью за 10 кварталов?
10-Q обычно не проходят аудит и не сопровождаются отчетами бухгалтеров. Правила SEC запрещают компаниям делать существенно ложные или вводящие в заблуждение заявления или пропускать существенную информацию, чтобы раскрытие информации не вводило в заблуждение. Персонал Комиссии по ценным бумагам и биржам рассматривает 10-Q и может предоставить компании комментарии, если раскрытие информации не соответствует требованиям к раскрытию информации или не содержит объяснений или ясности.