Определение фонда совокупного дохода

Что такое фонд совокупного дохода?

Фонд общего дохода - это разновидность благотворительной деятельности. доверять. Фонд объединенного дохода - это паевой фонд состоит из подарков, которые объединяются и инвестируются вместе. Доход от фонда распределяется как между участниками фонда, так и указанными бенефициарами в соответствии с их долей в фонде. Если вы являетесь донором фонда, вы выбираете других получателей дохода для получения пожизненных ежеквартальных выплат. После вашей смерти стоимость активов будет передана бенефициарам.

Общие сведения о фонде совокупного дохода

Фонд с объединенным доходом - это тип благотворительного фонда, который получил свое название от того факта, что ресурсы вкладчиков объединяются для инвестиционных целей. Доноры не сотрудничают. Деньги передаются на благотворительность только после смерти дарителя.

Общий доходный фонд отличается от благотворительного круга, потому что он позволяет назначенным бенефициарам получать регулярное распределение дохода на всю жизнь. Сумма полученного дохода варьируется и зависит от результатов инвестиций, которыми владеет траст. Фонд учитывает таблицы ожидаемой продолжительности жизни IRS и справедливую рыночную стоимость активов на момент передачи, чтобы определить суммы распределения дохода.

Общий доходный фонд позволяет вам делать три вещи: обеспечивать постоянный доход, требовать текущий налоговый вычет и делать будущий подарок на благотворительность.

Например, предположим, что у вас есть акции стоимостью 50 000 долларов. Затем вы жертвуете акции в фонд объединенного дохода, чтобы в конечном итоге финансировать стипендии для малообеспеченных студентов и оставлять за собой проценты дохода на всю жизнь. При передаче акций в фонд вы не признаете прирост капитала на оцененную стоимость с момента первоначальной покупки, так что вы избежите налога на прирост капитала. Вы также получите благотворительный вычет за год, в который вы попали в пул, что снизит ваши налоги.

Особые соображения

Приемлемые взносы в фонд совокупного дохода

Как правило, вы можете внести любой ликвидный актив в фонд общего дохода. Обычно используемые активы включают:

• Наличные
• Акции
• Паевые инвестиционные фонды

Некоторые фонды объединенного дохода могут также разрешать пожертвования других типов активов. К таким менее распространенным оборотным активам относятся:

• Определенные ценные бумаги с ограниченным доступом или частные акции
• Неденежные активы, такие как страхование жизни
• Материальное имущество, такое как произведения искусства, автомобили или недвижимость.
• Не облагаемые налогом ценные бумаги
• Биткойн

Налоговые льготы фонда объединенного дохода

Активы, внесенные в фонд, подлежат немедленному удержанию подоходного налога. Сумма вычета зависит от справедливой рыночной стоимости подарка, возраста получателя или получателей и нормы прибыли фонда.

Активы, внесенные в фонд объединенного дохода, также исключаются из стоимости недвижимости, что может помочь ограничить эффект применимых федеральных налогов на недвижимость. Это также означает, что активы в объединенном доходном фонде избегают завещания. Доноры будут точно знать, куда направляется остаток средств фонда - в выбранную благотворительную организацию или группу благотворительных организаций.