Баланс vs. Отчет о прибылях и убытках (P&L)

В баланс и отчет о прибылях и убытках (P&L) две из трех финансовых отчетов, которые компании выпускают регулярно. Такие отчеты обеспечивают постоянный учет финансового состояния компании и используются кредиторами, рыночными аналитиками и инвесторами для оценки финансовой устойчивости и потенциала роста компании. Третий финансовый отчет называется о движении денежных средств.

Баланс

Баланс отражает активы, обязательства и акционерный капитал в определенный момент времени. Он обеспечивает основу для расчета нормы прибыли и оценки компании.

структура капитала. Этот финансовый отчет дает представление о том, чем компания владеет и что она должна, а также о суммах, вложенных акционерами.

Баланс показывает ресурсы или активы компании, а также показывает, как эти активы финансируются - будь то за счет заемных средств по обязательствам или путем выпуска акций, как показано в акционерном капитале. Баланс дает как инвесторам, так и кредиторам картину того, насколько эффективно руководство компании использует свои ресурсы. Как и другие финансовые отчеты, баланс используется для проведения финансового анализа и расчета финансовые коэффициенты. Ниже приведены несколько примеров элементов типового баланса.

Ресурсы

• Денежные средства и их эквиваленты. Это наиболее ликвидные активы, которые могут включать казначейские векселя (казначейские векселя), краткосрочные депозитные сертификаты (CD) и наличные деньги.
• Рыночные ценные бумаги. В эту категорию входят долевые и долговые ценные бумаги, для которых существует ликвидный рынок.
• Дебиторская задолженность. Также известен как задолженность на счетах, это деньги, которые клиенты должны компании.
• Инвентарь. Эта область охватывает все товары, доступные для продажи.

Пассивы

• Долг. Это включает текущая часть долгосрочного долга и банковская задолженность.
• Накладные расходы. Этим учитываются такие финансовые обязательства, как аренда, налоги и коммунальные услуги.
• Кредиторская задолженность. Это включает как заработную плату, так и дивиденды задолжал.

Акционерный капитал

Акционерный капитал равен совокупным активам фирмы за вычетом совокупных обязательств и является одним из наиболее распространенных финансовых показателей. метрики нанятые аналитиками для определения финансового состояния компании. Акционерный капитал представляет собой чистую стоимость компании, то есть сумму, которая была бы возвращена акционерам, если бы все активы компании были ликвидированы и все ее долги были погашены.

Нераспределенная прибыль отражаются в составе акционерного капитала и относятся к процентной доле невыплаченной чистой прибыли как дивиденды, но удерживаемые компанией либо для реинвестирования в ее основной бизнес, либо для выплаты долг.

Пробный баланс vs. Баланс

Важно отметить, что пробный баланс отличается от баланса. Это внутренний отчет, который остается в бухгалтерии. Баланс, с другой стороны, представляет собой финансовый отчет, распространяемый среди других отделов, инвесторов и кредиторов.

Пробный баланс предоставляет финансовую информацию на уровне счета, например, счета главной книги, и поэтому является более детализированным. В конечном итоге информация пробного баланса используется для подготовки финансовой отчетности за период.

В отличие от этого, баланс объединяет несколько счетов, суммируя количество активов, обязательств и акционерного капитала в бухгалтерских записях в определенное время. Баланс включает непогашенные расходы, начисленную прибыль и стоимость остатка на конец периода, тогда как пробный баланс - нет. Кроме того, бухгалтерский баланс должен соответствовать стандартному формату, описанному в системе бухгалтерского учета, например Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) или общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP).

Отчет о прибылях и убытках (P&L)

Отчет о прибылях и убытках, часто называемый Справка о доходах, финансовый отчет, в котором суммируются доходы, затраты и расходы, понесенные в течение определенного периода времени, обычно Отчетный год или четверть. Эти записи предоставляют информацию о способности компании (или ее отсутствии) получать прибыль за счет увеличения доходов, снижения затрат или того и другого. Многие названия отчета о прибылях и убытках включают «отчет о прибылях и убытках», «отчет о прибылях и убытках», «отчет о финансовых результатах» и «отчет о прибылях и убытках».

Верхняя и нижняя строки

Отчет о прибылях и убытках обеспечивает прибыль и прибыль компании. Он начинается с записи о выручке, известной как Верхняя строка, и вычитает затраты на ведение бизнеса, включая стоимость проданных товаров, операционные расходы, налоги расходы, процентные расходы и любые другие расходы, иногда называемые «чрезвычайными» или «единовременными» затраты. Разница, известная как нижняя граница, является чистая прибыль, также называемый выгода или заработок.

Реализованные прибыли и убытки

Отчет о прибылях и убытках показывает реализованную прибыль или убытки компании за указанный период времени путем сравнения общих доходов с общими затратами и расходами компании. Со временем он может показать способность компании увеличивать свою прибыль либо за счет сокращения затрат и расходов, либо за счет увеличения продаж. Компании публикуют отчеты о прибылях и убытках ежегодно в конце финансового года компании, а также могут публиковать их ежеквартально. Бухгалтеры, аналитики и инвесторы внимательно изучают отчет о прибылях и убытках, исследуя денежные потоки и возможности заемного финансирования.

Доходы и расходы

С точки зрения бухгалтерского учета, доходы и расходы указываются в отчете о прибылях и убытках по мере их возникновения., не когда деньги приходят или уходят. Одним из выгодных аспектов отчета о прибылях и убытках, в частности, является то, что в нем используются операционные и неоперационные доходы и расходы, как это определено Служба внутренних доходов (IRS) и GAAP.

Баланс vs. Отчет о прибылях и убытках

Хотя баланс и отчет о прибылях и убытках содержат часть одной и той же финансовой информации, включая доходы, расходы и прибыль, между ними есть важные различия. Вот основной: в балансе отражены активы, обязательства и акционерный капитал на определенную дату. точка вовремя, в то время как отчет о прибылях и убытках суммирует выручку, затраты и расходы компании в течение определенного период времени.

Цель каждого заявления

Каждый документ создан для разных целей. Балансы составлены более широко, показывая, чем компания владеет и что должна, а также какие-либо долгосрочные инвестиции. В отличие от отчета о прибылях и убытках, в балансе отображается полная стоимость долгосрочных инвестиций или долгов. Название «баланс» происходит от того, как три основных счета в конечном итоге уравновешивают друг друга. Все активы перечислены в одном разделе, и их сумма должна равняться сумме всех обязательства и акционерный капитал.

Отчет о прибылях и убытках отвечает на очень конкретный вопрос: прибыльна ли компания? В то время как бухгалтеры используют отчет о прибылях и убытках, чтобы оценить точность финансовых операций, а инвесторы используют отчет о прибылях и убытках, чтобы судить о здоровье компании - компания сама может проверить свой отчет для продуктивной целей. Тщательный мониторинг финансовой отчетности показывает, где выручка высока, а где расходы несут эффективно, и наоборот. Например, компания может замечать рост продаж, но снижение прибыли, и искать новые решения для снижения эксплуатационных расходов.

Прибыль vs. Общая стоимость

Отчет о прибылях и убытках показывает чистую прибыль, что означает, находится ли компания в красном или черном. Баланс показывает, сколько на самом деле стоит компания, то есть его общая стоимость. Хотя и то, и другое немного упрощено, инвесторы и кредиторы часто интерпретируют отчет о прибылях и убытках и баланс именно так.

Важно отметить, что инвесторы должны быть осторожны, чтобы не путать прибыль / прибыль с денежным потоком. Фирма может работать прибыльно, не генерируя денежный поток, или генерировать денежный поток, не принося прибыли.

Как рассчитываются отчеты

Отчет о прибылях и убытках требует, чтобы бухгалтеры суммировали выручку компании по одной части и складывали все ее расходы по другой. Общая сумма расходов вычитается из общей выручки, в результате чего получается прибыль или убыток. В балансе есть несколько различных расчетов, которые все выполняются как представление одной базовой формулы:

Активы = Обязательства + Собственный капитал.

Суть

При использовании вместе с другими финансовыми документами баланс и отчет о прибылях и убытках можно использовать для оценки операционная эффективность, постоянство из года в год и организационное направление компании. По этой причине числа, указанные в каждом документе, тщательно проверяются инвесторами и руководителями компании. Хотя представление этих заявлений незначительно варьируется от отрасли к отрасли, большие расхождения между годовой обработкой любого документа часто рассматриваются как красный флаг.

Способность (или неспособность) фирмы стабильно генерировать прибыль с течением времени является одним из основных факторов роста цен на акции и облигаций. По этой причине каждому инвестору должна быть интересна вся финансовая отчетность- включая отчет о прибылях и убытках и баланс - любой интересующей компании. После рассмотрения в составе группы эту финансовую отчетность следует сравнить с отчетами других компаний. компаний отрасли, чтобы получить контрольные показатели производительности и понять любые потенциальные возможности для всего рынка. тенденции.