Выплачивают ли паевые инвестиционные фонды дивиденды или проценты?
В зависимости от типа вложений, входящих в портфель, паевые инвестиционные фонды может выплачивать дивиденды, проценты или и то, и другое.
Типы паевых инвестиционных фондов
Существует четыре основных категории паевых инвестиционных фондов, каждая из которых подходит для различных целей инвестирования. Фонды акций включают только вложения в фондовый рынок. Если по какой-либо из этих акций выплачиваются дивиденды, взаимный фонд также выплачивает дивиденды.
Точно так же фонды облигаций включают только инвестиции в корпоративные и государственные облигации. По большинству облигаций ежегодно выплачиваются гарантированные суммы процентов, называемые купонными выплатами. Поскольку по облигациям выплачиваются проценты, фонды облигаций тоже.
Сбалансированные фонды инвестируют в акции и облигации. Таким образом, сбалансированные фонды почти гарантированно выплачивают проценты, и они также могут платить дивиденды в зависимости от конкретных акций, входящих в портфель.
Фонды денежного рынка считаются наиболее стабильным типом паевых инвестиционных фондов и включают только инвестиции в очень краткосрочные долговые инструменты, такие как муниципальные облигации. Фонды денежного рынка также платят проценты, хотя норма прибыли обычно ниже, чем у других типов фондов.
Почему паевые инвестиционные фонды выплачивают дивиденды и проценты?
Чтобы избежать уплаты налогов на инвестиционный доход, паевые инвестиционные фонды обязаны распределять почти всю выручку между акционерами. Это означает, что когда акция или облигация в портфеле фонда выплачивают дивиденды или проценты, эти деньги затем должны быть распределены между акционерами фонда, чтобы от фонда не требовалось включать его в качестве дохода. Затем индивидуальные акционеры сообщают об этом инвестиционном доходе по налогам за год. То же самое верно, если фонд получает прибыль от продажи актива, называемого приростом капитала.
Сроки распределения паевых инвестиционных фондов, включая выплату дивидендов и процентов, устанавливаются на усмотрение каждого отдельного фонда и могут широко варьироваться. Как правило, фонды, приносящие дивиденды или проценты, должны приносить распределения акционерам не реже одного раза в год.
Советник Insight
Дэн Стюарт, CFA®
Revere Asset Management, Даллас, Техас
Распределение паевых инвестиционных фондов классифицируется по типу и характеру распределения. Таким образом, паевые инвестиционные фонды могут выплачивать проценты, дивиденды и / или прирост капитала посредством распределения, которое определит сумму налога, которую вы должны заплатить.
Фонд облигаций, например, обычно будет выплачивать проценты, а также прирост капитала при продаже облигаций. Сбалансированный фонд содержит как акции, так и облигации, поэтому у вас могут быть все три типа распределения.
Причина этого в том, что паевой инвестиционный фонд просто передает получаемые им распределения. от ценных бумаг, чтобы не подвергаться двойному налогообложению (на уровне фонда, а затем акционер). Однако, если ваши инвестиции хранятся на IRA или другом пенсионном счете, налоговые последствия не имеют значения, поскольку они отсрочены по налогам.