Определение метода фиксированной амортизации

Что такое метод фиксированной амортизации?

Метод фиксированной амортизации относится к одному из трех способов, с помощью которых досрочные пенсионеры любого возраста получают доступ к своим пенсионным фондам без штрафных санкций до того, как им исполнилось 59½ лет. Правило 72т.

Фиксированный амортизация Этот метод распределяет остатки на счетах пенсионеров на оставшуюся продолжительность их жизни, по оценке Служба внутренних доходов (IRS) столы, при процентной ставке не более 120% от федеральной среднесрочная ставка. Сумма вывода, за одним исключением, не может быть изменена до достижения возраста 65 лет после ее расчета. В противном случае пенсионеры должны платить штраф в размере 10% плюс проценты в год, начиная с года начала распределения и до года изменения. Прекращение вывода средств со счета также влечет за собой штрафные санкции.

Двумя другими методами досрочного выхода на пенсию без штрафных санкций являются метод фиксированного аннуитета и требуемый минимальный метод распределения.

Как работает метод фиксированной амортизации

Правило 72t применяется только для тех, кто планирует выйти на пенсию до 60 лет, и специалисты по финансовому планированию используют его довольно редко. Некоторые проектировщики избегают как фиксированной амортизации, так и фиксированная аннуитизация методы, поскольку они не являются гибкими, требуют допущений, которые в некоторых случаях должны сохраняться в течение многих лет, и, как в случае с Правилом 72t, имеют множество правил и ограничений.

Метод фиксированной амортизации в некоторых случаях дает более высокие выплаты, чем требуемый метод минимального распределения. Тем не менее, он требует сложных вычислений и рискует не успевать за инфляция или темп роста цен. Как следует из названия, фиксированный метод амортизации приводит к фиксированному платежу. Так же обстоит дело и с фиксированным методом аннуитизации.

И наоборот, требуемый метод минимального распределения пересчитывается каждый год. Из этих трех требуемый метод минимального распределения является самым простым, но он часто приводит к самому низкому ежегодному платежу. Кроме того, как правило, это самый низкий риск преждевременного истощения счета, поскольку в случае большой просадки платежи сбрасываются ниже.

Единственное изменение типа распределения, которое IRS допускает без штрафных санкций, - это единовременный переход к фиксированной амортизации или фиксированным аннуитетным методам к требуемому методу минимального распределения.Это в основном для инвесторов, которые столкнулись с большими просадками, поэтому они сокращают свои распределения и продлевают срок службы остатков на их счетах после выхода на пенсию.

Пример метода фиксированной амортизации

Например, предположим, что 53-летняя женщина с IRA зарабатывает 1,5% годовых, а баланс в размере 250 000 долларов желает досрочно снять деньги в соответствии с правилом 72 (t). Согласно текущей таблице, используя метод фиксированной амортизации, женщина получает около 10 042 доллара в год в виде выплат. При использовании метода минимального распределения она получает 7 962 доллара в год в течение пятилетнего периода. Однако при использовании фиксированного метода аннуитета ее годовой платеж составляет около 9 976 долларов.