Определение нефинансируемого пенсионного плана
Что такое необеспеченный пенсионный план?
Необеспеченный пенсионный план - это пенсионный план, управляемый работодателем, который использует текущий доход работодателя для финансирования пенсионных выплат по мере необходимости. Это в отличие от авансового финансирования. Пенсионный план когда работодатель систематически и заранее выделяет средства для покрытия любых расходов пенсионного плана, таких как выплаты пенсионерам и их бенефициары.
Ключевые выводы
- В нефинансируемых пенсионных планах нет каких-либо зарезервированных активов, а это означает, что пенсионные пособия обычно выплачиваются непосредственно из взносов работодателя.
- Эти пенсионные счета, также называемые распределительными планами, могут создавать компании или правительства.
- Государственные пенсионные программы многих европейских стран считаются нефинансируемыми планами.
Понимание нефинансируемых пенсионных планов
Пенсионный план - это программа, предлагаемая некоторыми работодателями, которая обеспечивает замену заработной платы, когда работник больше не работает (например, когда работник выходит на пенсию). Когда работодатели предлагают пенсионный план, они могут запланировать ожидаемые финансовые потребности пенсионного плана и отложить определенную сумму денег на регулярной основе - и инвестируйте деньги, чтобы в идеале вырастить фонд или финансировать пенсионный план из текущих заработок.
Необеспеченный пенсионный план иногда называют распределительным пенсионным планом. Многие государственные пенсионные схемы, предоставляемые государством, не финансируются, а пособия выплачиваются непосредственно за счет текущих взносов работников и налогов. Пенсионные системы многих европейских стран не финансируются, и пособия выплачиваются непосредственно из текущих налогов и отчислений на социальное страхование.
Гибрид vs. Полностью финансируется
В нескольких странах есть гибридные системы, которые частично финансируются. Испания создала Резервный фонд социального страхования, а Франция создала Резервный фонд пенсионного обеспечения. В Канаде пенсионный план на основе заработной платы (CPP) частично финансируется, а активы находятся в управлении CPP. Инвестиционный совет, в то время как система социального обеспечения США частично финансируется за счет инвестиций в специальные учреждения США. Казначейские облигации.
Полностью профинансировано, Напротив, это термин, который описывает, когда пенсионный план имеет достаточно активов, чтобы обеспечить все начисленные выплаты. Чтобы получить полное финансирование, план должен иметь возможность производить все ожидаемые выплаты пенсионерам. План администратор может прогнозировать, сколько средств потребуется на год. Это может помочь определить финансовое состояние пенсионного плана.
Плати как сможешь
Как отдельные компании, так и правительства могут устанавливать распределительные пенсии. Уровень контроля, осуществляемого отдельными участниками нефинансируемого пенсионного плана, зависит от его структуры и от того, является ли план частным или государственным. Нефинансируемые пенсионные планы, управляемые государством, могут использовать слово «взнос» для описания денег, которые поступают в фонд, но обычно они Взносы облагаются налогом по установленной ставке, и ни работники, ни работодатели, которые вносят взносы, не имеют никакого выбора в отношении того, платить ли они или сколько им план. Однако частные распределительные пенсии предоставляют своим участникам некоторую свободу действий.
Если работодатель предлагает распределительный пенсионный план, отдельный участник, вероятно, может выбрать, какую часть своей зарплаты он хочет вычесть и внести в свои будущие пенсионные пособия. В зависимости от условий плана участник может иметь возможность либо получать определенную сумму денег в течение каждого платежного периода, либо вносить эту сумму единовременно. Это похоже на то, как несколько планы с установленными взносами, такие как планы 401 (k), финансируются.