Облагаются ли налогом ссуды 401 (k)?

Что такое заем 401 (k)?

Ссуда ​​401 (k) - это деньги, взятые в долг под пенсионный план 401 (k). Заимствование из собственного 401 (k) не повлияет на ваш кредит и не требует проверка кредитоспособности, так как оставшиеся на счете активы используются в качестве обеспечения. Для планов, которые позволяют ссуду, ссуда должна быть погашена с процентами в установленные сроки.

Как работает заем 401 (k)

Для критических краткосрочных нужд заимствование у 401 (к) аккаунт может быть лучшим выбором, чем

выход из трудностей, что разрешено при определенных обстоятельствах, или банковскую ссуду под высокие проценты. Любые деньги, взятые в долг со счета 401 (k), являются не облагаемый налогом, если вы вовремя погасите ссуду. И вы платите проценты себе, а не банку.

Вам не нужно запрашивать ссуду 401 (k) в своей налоговой декларации. Если ссуда выплачивается своевременно, проценты по определенным планам являются единственным налоговым последствием. Термин «проценты» вводит в заблуждение, потому что средства возвращаются на собственный счет участника.

Заемщик должен использовать после уплаты налогов долларов на погашение кредита, включая проценты. Это означает, что правительство дважды облагает налогом его часть -подоходный налог выплачивается снова на сумму, когда заемщик нажимает на счет при выходе на пенсию. Однако процентные ставки 401 (k) обычно невысоки, поэтому двойное налогообложение оказывает незначительное влияние. Это имеет значение только в том случае, если сумма кредита велика и погашается в течение нескольких лет.

IRS разрешает ссуды на сумму 50 000 долларов США или 50% от вашей наделенный баланс, в зависимости от того, что меньше. Исключение составляют случаи, когда гарантированный баланс составляет менее 10 000 долларов США. В этом случае вам может быть разрешено занять до 10 000 долларов США при условии, что сумма прав на счет составляет не менее 10 000 долларов США. Каждый план имеет свои собственные ограничения на ссуды, и от него вообще не требуется их предлагать, поэтому уточняйте детали у своего работодателя.

Например (согласно традиционным правилам, не связанным с коронавирусом), если ваш личный баланс составляет 15000 долларов, вы можете занять 10000 долларов, потому что 50% составляет всего 7500 долларов. Однако, если ваш баланс составляет 120 000 долларов, максимальная сумма займа составляет 50 000 долларов. С введением Закон о заботах, вы сможете занять 100000 долларов из этих 120000 долларов, но только в том случае, если на ваш доход повлияла пандемия коронавируса.

Невыполнение обязательств по ссуде 401 (k)

Налоговые последствия значительны для заемщиков, которые дефолт по ссуде 401 (k). За исключением 2020 года для лиц, пострадавших от COVID, лица моложе 59,5 лет будут подлежать 10% штраф за досрочное снятие в дополнение к уплате подоходного налога на непогашенный остаток.

Предположим, вы моложе 59,5 лет, вы не по ссуде с непогашенным остатком в размере 10 000 долларов и имеете эффективная налоговая ставка 15%. К тому времени, когда вы подадите свою годовую налоговую декларацию, вы будете должны правительству 1000 долларов за штраф за досрочное снятие средств и еще 1500 долларов в виде подоходного налога (который в противном случае был бы отложен до выхода на пенсию). В течение одного года эти 10 000 долларов уменьшатся до 7 500 долларов США.

401 (k) Кредитные риски

Некоторые планы не позволяют участникам делать взносы по плану, если у них есть непогашенная ссуда. Если вы потратите пять лет на погашение ссуды, вы ничего не сэкономите на своем 401 (k). Это также означает, что вы не сможете воспользоваться налоговыми преимуществами при внесении платежей на свой пенсионный счет.

Вы также пропустите любые соответствующие взносы которые ваш работодатель может предоставить, пока вы выплачиваете ссуду.

401 (k) Заем vs. Снятие

Перед продолжением важно определить вашу способность погасить ссуду 401 (k). Большинство специалистов по планированию советуют не трогать свое гнездовое яйцо, если, например, вы больше не можете платить арендную плату или ипотеку, счета за коммунальные услуги или продукты.

Короче говоря, если вам нужны средства и вы уверены, что сможете вернуть ссуду, минимальные налоговые последствия и возможность пополнить ваш счет процентами могут сделать эти ссуды жизнеспособным вариантом.