Определение капитала первого уровня

Что такое капитал первого уровня?

Капитал 1-го уровня используется для описания достаточность капитала банка и относится к основному капиталу, который включает собственный капитал и раскрытые резервы. Собственный капитал включает инструменты, которые не могут быть погашены по усмотрению держателя.

Капитал первого уровня - это, по сути, наиболее совершенная форма капитала банка - деньги, которые банк хранит для поддерживать его работоспособность во всех выполняемых им рискованных операциях, таких как торговля / инвестирование и кредитование.

Вообще говоря, капитал первого уровня гарантирует, что у банка есть достаточные резервы капитала для покрытия убытков. По сути, это способствует прозрачности и финансовой дисциплине среди банковских учреждений, одновременно защищая налогоплательщиков от убытков.

Как работает капитал первого уровня

С точки зрения регулирования, капитал первого уровня является основным показателем финансовой устойчивости банка, поскольку он состоит из основного капитала. Важно отметить, что основной капитал состоит в основном из раскрытых резервов (также известных как нераспределенная прибыль) и обыкновенных акций. Он также может включать некумулятивные, невозвращаемые привилегированные акции.

Поскольку капитал 1-го уровня представляет собой самый высокий уровень капитала, эти фонды служат подушкой для покрытия потенциальных убытков.

Требования к капиталу первого уровня определены в Базель III, который был разработан для устранения недостатков финансового регулирования, выявленных мировым финансовым кризисом в 2007 и 2008 годах. Согласно требованиям Базеля III, банки должны иметь как минимум 6% -ный коэффициент капитала первого уровня.

В коэффициент капитала первого уровня сравнивает собственный капитал банка с его совокупными активами, взвешенными с учетом риска (RWA). RWA - это все активы банка, взвешенные по кредитному риску. Большинство центральных банков устанавливают формулы весовых коэффициентов риска активов в соответствии с рекомендациями Базельского комитета.

Капитал 1 уровня vs. Капитал 2 уровня

Капитал первого уровня является основным источником финансирования банка. Обычно в нем хранятся почти все накопленные средства банка. Эти средства генерируются специально для поддержки банков, когда они покрываются убытками, чтобы не приходилось закрывать обычные бизнес-функции.

Согласно выпущенной версии Базеля III, минимальный коэффициент капитала первого уровня составляет 6%. Этот коэффициент рассчитывается путем деления капитала первого уровня на его общие активы, основанные на оценке риска. Эти активы, взвешенные с учетом риска, могут включать, среди прочего, коммерческие, ипотечные ссуды или казначейские облигации США. В свою очередь, активам присваивается коэффициент риска, который определяется их кредитным рейтингом. Как правило, активам, обеспеченным залогом, присваивается более низкий уровень риска.

Капитал 2 уровня включает инструменты гибридного капитала, резервы на покрытие убытков и переоценки, а также нераскрытые резервы. Этот капитал работает как дополнительное финансирование, потому что он не так надежен, как первый уровень. Другими словами, капитал 2-го уровня не так просто ликвидировать, как капитал 1-го уровня. В 2019 году в соответствии с Базелем III минимальный коэффициент совокупного капитала составлял 8%, что означает, что минимальный коэффициент достаточности капитала 2 уровня составляет 2%, в отличие от 6% для коэффициента капитала уровня 1.

Пример капитала первого уровня

Предположим, капитал первого уровня банка состоит из нераспределенной прибыли в 2,5 миллиона долларов и акционерного капитала на 3,5 миллиона долларов. Капитал первого уровня банка составит 6 миллионов долларов.

Теперь представьте, что у банка есть активы, взвешенные с учетом риска, на сумму 60 миллионов долларов. Для расчета коэффициента капитала первого уровня капитал первого уровня в размере 6 долларов должен быть разделен на взвешенные с учетом риска активы в размере 60 миллионов долларов США, что составит 10%. В соответствии с Базелем III это означает, что банк капитализирован выше минимального коэффициента достаточности капитала первого уровня, составляющего 6%.