Какие факторы уменьшают денежный поток от операционной деятельности?

Операционный денежный поток - это денежный поток, полученный от обычной деятельности предприятия. Операционный денежный поток начинается с чистая прибыль из отчета о прибылях и убытках, добавляет обратно наличными, а затем включает любые изменения (добавление или вычитание) в оборотный капитал.

Чтобы создать стратегию, позволяющую избежать снижения денежных средств от операционной деятельности, предприятиям следует сосредоточиться на максимизации чистой прибыли и оптимизации коэффициенты эффективности.

Все следующие факторы уменьшатся денежный поток от операционной деятельности:

1. Снижение чистой прибыли

В о движении денежных средств начинается с чистой прибыли, которая равна выручке за вычетом всех затрат, включая налоги. Поскольку операционный денежный поток связан с чистой прибылью, любые изменения в чистой прибыли могут повлиять на денежный поток от операционной деятельности. Если выручка снизится или расходы увеличатся, что приведет к уменьшению чистой прибыли, это приведет к уменьшению денежного потока от операционной деятельности.

2. Изменения в оборотном капитале

Наиболее значимое использование наличных денег из основная деятельность изменения в рабочий капитал, который включает оборотные активы и краткосрочные обязательства. Увеличение и уменьшение оборотных активов и обязательств отражается в отчете о движении денежных средств. Рост активов или уменьшение обязательств от одного периода к другому представляет собой использование денежных средств и уменьшает денежные потоки от операционной деятельности.

Управление оборотным капиталом оценивается по таким показателям эффективности, как оборачиваемость запасов, просроченные продажи и просроченные дни к оплате.

Снижение оборачиваемости товарных запасов

Товарооборот рассчитывается путем нахождения отношения продаж за период к запасам на конец периода. Более низкая оборачиваемость запасов обычно указывает на менее эффективное управление запасами. Плохое управление запасами увеличивает уровень запасов на баланс в любой момент времени, то есть инвентарь не продается. Это использование денежных средств, которое уменьшает денежные потоки от операционной деятельности.

Рост продаж за несколько дней

Распродажа в течение нескольких дней измеряет, насколько быстро компания собирает наличные с клиентов. Этот показатель рассчитывается путем умножения количества дней в периоде на соотношение задолженность на счетах для кредитования продаж в период. Если количество дней невыплаченных продаж увеличивается, это указывает на плохую практику взыскания дебиторской задолженности, то есть компании не платят за проданные товары. Это приводит к увеличению оборотных активов, представляя использование денежных средств, которое уменьшает денежные потоки от операционной деятельности.

Снижение количества дней к оплате

Неоплаченные дни к оплате измеряет, насколько быстро компания платит своим поставщикам. Он рассчитывается путем умножения дней в периоде на соотношение кредиторская задолженность к стоимости выручки за период. Когда количество дней непогашенной задолженности сокращается, время, необходимое компании для расчетов со своими поставщиками, уменьшается, что означает, что она платит своим поставщикам быстрее, а это означает, что деньги выплачиваются раньше. Это уменьшает кредиторскую задолженность в балансе. Уменьшение текущих обязательств - это использование денежных средств, а это уменьшает денежные потоки от операционной деятельности.

Суть

Денежный поток от операционной деятельности является важным показателем, который показывает, сколько денежных средств компания получает от своей коммерческой деятельности. Он во многом определяет свои функции из отчета о прибылях и убытках и балансового отчета, таких как чистая прибыль и оборотный капитал. Изменение факторов, составляющих эти позиции, таких как продажи, затраты, запасы, дебиторская и кредиторская задолженность, все влияет на денежный поток от операций.