Правило 55 Определение
Что такое правило 55?
Правило 55 – это Служба внутренних доходов (IRS) правило, которое позволяет работникам в возрасте 55 лет и старше снимать деньги со своих пенсионные счета, спонсируемые работодателем штраф бесплатно, если они уходят с работы. Это правило фактически позволяет пожилым работникам, которые увольняются со своих работодателей, получать доступ к пенсионным сбережениям досрочно, не подвергаясь 10-процентной ставке. досрочное снятие штраф.
Правило 55 применяется конкретно к планам рабочего места, в том числе 401 (к) планы а также 403(б) планы. Это не распространяется на индивидуальные пенсионные счета (IRA).
Ключевые выводы
- Правило 55 — это правило IRS, которое позволяет некоторым работникам избежать штрафа в размере 10 % за досрочное снятие средств при получении денег из пенсионных планов на рабочем месте до достижения ими возраста 59,5 лет.
- Чтобы соответствовать правилу 55, увольнение должно быть произведено в год, когда работнику исполняется 55 лет (или старше) и он покидает своего работодателя либо для досрочного выхода на пенсию, либо по любой другой причине.
- Правило 55 применяется только к планам рабочего места. Более того, планы не обязаны включать это положение.
- Распределения пенсионных планов, полученные с использованием правила 55, по-прежнему будут облагаться обычным подоходным налогом.
Понимание правила 55
Планы выхода на пенсию на рабочем месте разработаны, чтобы помочь работникам копить на свои последние годы. Обычно вы не можете снять деньги с этих планов до достижения возраста 59,5 лет без штрафа в размере 10% за досрочное снятие средств. Это правило отменяется только в том случае, если применяются определенные исключения, и правило 55 является одним из них. Руководящие принципы IRS позволяют работникам получать деньги из своих планов 401 (k) или 403 (b) досрочно без штрафных санкций, если выполняются оба следующих условия:
- Вывод средств происходит в год, когда работнику исполняется 55 лет или позже.
- Увольнение происходит после ухода от работодателя
Например, скажем, что сразу после вашего 55-летия ваша компания решает сократить штат и ликвидирует вашу должность. Правило 55 позволит вам брать деньги из вашего 401 (k) или 403 (b) без необходимости платить 10% штрафа за досрочное снятие средств.
Тем не менее, вам не нужно быть сокращенным или уволенным, чтобы применить правило 55. Вы также можете воспользоваться этим, если решите уйти на пенсию раньше или просто захотите сменить работу позже в своей карьере.
Правило 55 можно использовать только с планом 401 (k) или 403 (b), который у вас есть у вашего нынешнего работодателя; это не относится к пенсионным счетам, которые у вас все еще есть у бывших работодателей.
Правило 55 против. 401 (к) кредит
Правило 55 применяется только в тех случаях, когда вы уходите от своего работодателя. Если вы все еще работаете в той же компании, в которой находится ваша текущая форма 401 (k), вы не можете ее использовать. Вы могли бы, однако, взять кредит 401 (к) если ваш план это позволяет.
IRS позволяет работникам брать взаймы до 50% от их законного баланса счета или 50 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Эти деньги возвращаются в течение пяти лет за счет отсрочки заработной платы, как правило, по низкой процентной ставке. Сможете ли вы продолжать вносить новые взносы в свой план 401(k) в течение этого времени, будет зависеть от плана.
Загвоздка в том, что если вы уходите от своего работодателя, любой остаток по кредиту подлежит немедленной оплате. Если вы не можете полностью погасить кредит, вся сумма становится налогооблагаемым распределением, а это означает, что вы будет платить подоходный налог с суммы, которую вы одолжили, а также 10% штрафа за досрочное снятие средств, если вы не достигли совершеннолетия 59½.
Можно избежать налогового штрафа за распределение кредита 401 (k), если переворачивание непогашенный остаток на IRA.
Альтернатива: существенно равные периодические платежи (SEPP)
Правило 55 можно использовать для планирования досрочного снятия средств с 401(k) или 403(b), но это не единственный способ избежать 10% штрафа. Вы также можете брать деньги из пенсионного плана на рабочем месте до достижения возраста 59,5 лет, используя практически равные периодические платежи (SEPP). Эту опцию можно найти в разделе Правило IRS 72 (t).
Правило позволяет работникам получать ряд выплат из своего пенсионного плана в течение пяти лет подряд, прежде чем им исполнится 59,5 лет. Эти выплаты основаны на ожидаемой продолжительности жизни. Их можно принимать ежегодно или ежемесячно, и штраф в размере 10% за досрочное снятие не применяется.
Использование SEPP может быть предпочтительнее, если вы хотите получить доступ к своим пенсионным сбережениям раньше, но не планируете уйти с работы в год, когда вам исполнится 55 лет или позже. Вам не нужно ждать, пока вам исполнится 55 лет, чтобы начать получать эти выплаты, так что есть некоторая дополнительная гибкость. Тем не менее, имейте в виду, что каждый раз, когда вы берете деньги со своего 401 (k) или 403 (b) раньше, вы ограничиваете потенциал своего счета для будущего роста.
Правило 55 фактически вступает в силу с 50 для сотрудников общественной безопасности в федеральных, государственных и местных органах власти. В их число войдут полиция, пожарные, авиадиспетчеры, сотрудники таможни и пограничной службы, агенты ФБР и медицинские работники.
Другие исключения из правила 401(k) о досрочном снятии средств
В дополнение к правилу 55 IRS допускает другие исключения из 10-процентного штрафа за досрочное снятие средств. Как правило, вы можете избежать штрафа, если досрочное снятие средств производится по любой из следующих причин:
- Корректирующие распределения избыточных взносов
- Смерть участника плана
- Полная и постоянная нетрудоспособность участника плана
- Платежи по квалифицированный приказ о семейных отношениях (QDRO)
- Дивиденды переходят от план владения акциями сотрудников (ESOP)
- налоговый сбор
- Невозмещенные медицинские расходы, превышающие 10% от скорректированный валовой доход (AGI)
- Военные резервисты призваны на действительную военную службу
- Переход на другой подходящий план
Штрафы, хотя и не подоходный налог, также могут быть отменены за снятие средств со счета 401(k), если они разрешены вашим планом.
Что такое правило 55?
Правило 55 — это политика IRS, которая позволяет работникам досрочно снимать пенсионные выплаты, спонсируемые работодателем. счетов, таких как 401(k) s и 403(b) s, в возрасте 55 лет и старше без уплаты штрафа в размере 10% при условии, что они оставят свои рабочие места. Это относится только к учетным записям, которые у вас есть у вашего текущего работодателя. Старые счета с бывшими работодателями не будут иметь права.
Отменяет ли Правило 55 налоги на распределения?
Нет. Вы по-прежнему платите налоги с денег, потому что взносы были сделаны из средств до вычета налогов.
Что такое существенно равные периодические платежи (SEPP)?
SEPP — это альтернатива правилу 55, если вы хотите досрочно снимать средства со своих пенсионных счетов без штрафных санкций. До того, как вы достигнете возраста 59,5 лет, вам разрешается снимать практически равные суммы со своих пенсионных счетов в течение пяти лет подряд на ежегодной или ежемесячной основе. Сумма зависит от ожидаемой продолжительности жизни.
Могу ли я использовать правило 55, если я найду другую работу?
Правило 55 позволяет вам бесплатно снять денежный штраф с 401 (k) вашего последнего работодателя после того, как вы уйдете с этой работы. Если вы уже начали безнаказанно отказываться от участия в плане вашего бывшего работодателя, ничто не мешает вам позже устроиться на другую работу. Вы также можете внести свой вклад в пенсионный план вашего нового работодателя, чтобы продолжать увеличивать свои сбережения.
Могу ли я выйти на пенсию в 55 лет и получать социальное обеспечение?
Нет. Вы можете получать пенсионное пособие по социальному обеспечению в возрасте 62 лет, поэтому вы не можете выйти на пенсию в 55 лет и начать получать социальное обеспечение в том же году. Вам придется подождать, пока вам не исполнится 62 года, чтобы получить льготы, которые будут уменьшены, как вы бы получали их раньше. полный пенсионный возраст, что для большинства людей равно 66 или 67.
Нижняя линия
Правило 55 может сделать досрочный выход на пенсию менее обременительным с финансовой точки зрения, поскольку вы можете использовать свою 401 (k) без штрафов за досрочное снятие средств. Имеет ли смысл воспользоваться этим правилом, может зависеть от того, планируете ли вы вернуться к работе. позже, а также сколько денег вы накопили и инвестировали на пенсию за пределами вашего работодателя. план. Создание диверсифицированного портфеля, включающего 401(k), IRA и брокерский счет может помочь вам справиться с различными налоговыми последствиями досрочного выхода на пенсию.