Как я могу поставить свою IRA в доверительное управление?

Вы не можете положить свой индивидуальный пенсионный счет (Ира) в траст, пока вы живете. Однако вы можете назвать траст получатель вашего ИРА и диктовать, как обращаться с активами после вашей смерти. Это касается всех типов IRA, в том числе традиционных, Рот, СЕН, и ПРОСТЫЕ ИРА. Если вы создаете траст в рамках своего плана недвижимости и хотите включить в него свои активы IRA, это важно учитывать характеристики IRA и налоговые последствия, связанные с определенными сделки.

Что такое ИРА?

IRA были созданы в 1974 г. Закон о гарантиях пенсионного дохода сотрудников, или ERISA, чтобы помочь работникам самостоятельно откладывать средства на пенсию. В то время многие работодатели не могли позволить себе предлагать традиционные пенсионные планы, оставляя работникам только

Пособия по социальному обеспечению после того, как они перестали работать.

Новые учетные записи IRA достигли двух целей. Во-первых, они предоставили отложенный налог пенсионные сбережения для тех, кто не охвачен план, спонсируемый работодателем. Во-вторых, для тех, кто был застрахован, IRA предоставили место для активов пенсионного плана, чтобы продолжать расти, когда и если владелец счета сменил работу через Ролловер IRA.

Кто может владеть ИРА?

Как следует из названия, индивидуальные пенсионные счета могут принадлежать только физическим лицам. Они не могут проводиться совместно, а также не могут проводиться юридическим лицом, таким как доверять или малый бизнес. Кроме того, взносы могут быть сделаны только при соблюдении определенных критериев. Например, владелец должен иметь налогооблагаемую заработанный доход для поддержки вкладов. Неработающий супруг также может иметь IRA, но должен получать взносы от работающего супруга, и доход работающего супруга должен соответствовать критериям.

Независимо от того, откуда поступают взносы, владелец IRA должен оставаться постоянным. Разрешена только определенная передача прав собственности, чтобы не относиться к категории налогооблагаемого распределения. При передаче в траст активы IRA становятся налогооблагаемыми, поскольку эта передача рассматривается как распределение IRS. Кроме того, если на момент распределения владельцу не исполнилось 59,5 лет, раннее штраф за вывод навязывается. Однако траст может принять активы IRA умершего владельца и установить унаследованную IRA.

Преимущества доверительного бенефициара

Указание траста в качестве бенефициара IRA может быть выгодным, поскольку владельцы могут диктовать, как бенефициары используют свои сбережения. Инструмент траста может быть разработан таким образом, чтобы специальные положения для наследование применять к конкретным бенефициарам - полезный вариант, если бенефициары сильно различаются по возрасту или если у некоторых из них есть особые потребности, которые необходимо решить. Многие люди также считают, что траст обеспечивает экономию налогов для бенефициаров, но это случается редко.

Важными факторами, которые следует учитывать, являются то, как бенефициары вступают во владение активами IRA и в течение какого периода времени. Обратитесь за советом к доверительному консультанту, хорошо разбирающемуся в унаследованные IRA. Чтобы получить максимум вариант растяжения для распределения счета траст должен иметь определенные термины, такие как «сквозной» и «назначенный бенефициар». Если траст не содержит положений о наследовании IRA, его следует переписать или указать физических лиц в качестве бенефициаров вместо.

Недостатки доверительного бенефициара

Хотя перевод всех активов на имя траста и определение его в качестве бенефициара на пенсионных счетах - обычное дело, это не всегда хорошее решение. Трасты, как и другие лица, не являющиеся физическими лицами, которые наследуют активы IRA, подлежат ускоренному снятию требований, чаще всего в течение пяти лет после смерти первоначального владельца IRA.

Если IRS применяет правила «сквозного» траста, активы IRA должны быть отозваны в течение 10-летнего периода. (Исключение делается, если бенефициар траста является правомочным назначенным бенефициаром. Правомочный назначенный бенефициар включает в себя пережившего супруга, инвалида, хронически больного человека, несовершеннолетнего ребенка или человека, который не более чем на 10 лет моложе, чем владелец учетной записи.) Если правила «сквозного» траста не применяются, активы IRA необходимо будет отозвать в течение 5 лет. период.

В зависимости от размера счета это может обременить бенефициаров. Особенно вредно устранение положения о супружеском наследовании указав траст вместо супруга в качестве бенефициара.

Хотя трасты могут оптимизировать большинство имущественное планирование областях, они могут создать больше документов и даже дополнительное налоговое бремя для бенефициаров унаследованного IRA. Работайте в тесном сотрудничестве с специалистом по планированию недвижимости, поверенным и бухгалтером, которые хорошо осведомлены о трастах и ​​IRA, чтобы получить максимальное наследство.