Форма 1040-SR: Определение налоговой декларации США для пожилых людей

Что такое форма 1040-SR: налоговая декларация США для пожилых людей?

Если вам 65 лет или больше, вы можете использовать форму 1040-SR: Налоговая декларация США для пожилых людей вместо стандартной формы 1040 при подаче налоговой декларации в апреле. Она практически идентична форме 1040, за исключением того, что имеет более крупный шрифт и уделяет больше внимания налоговым льготам для пенсионеров.

Форма 1040 и Форма 1040-SR теперь являются стандартными формами, используемыми налогоплательщиками, независимо от того, содержат ли они вычеты или нет. Форма 1040 была пересмотрена и упрощена, а форма 1040-SR была введена с Законом о двухпартийном бюджете 2018 года.

Этот закон также отменил форму 1040-EZ, которая была разработана для налогоплательщиков с несложными налоговыми ситуациями, и форму 1040A, которая до степени смешения была похожа на старую форму 1040.

Понимание формы 1040-SR

Форма 1040-SR разработана таким образом, чтобы она была приятнее для глаз и уделяла больше внимания налоговым льготам, предназначенным для пожилых людей.

Что наиболее важно, пожилые люди, не составляющие списки, могут вычитать более высокий стандарт. Форма 1040-SR включает таблицу с подробным описанием суммы этого дополнительного стандартного вычета для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше.

Налогоплательщики, которым к концу 2020 года исполнилось 65 лет, могут добавить к стандартному вычету не менее 1300 долларов. В таблице, прилагаемой к форме 1040-SR, указаны только комбинированные суммы вычетов в зависимости от статуса регистрации и других факторов права на участие.

В то время как старая форма 1040-EZ позволяла сообщать только доход от заработной платы, окладов и чаевых, форма 1040-SR допускает доход из некоторых других источников.

Кто может подавать форму 1040-SR?

Существуют различия между старой формой 1040-EZ и 1040-SR, которые описаны ниже, включая возрастные требования и разрешенный общий доход.

Возраст 65 лет и старше

Одно из основных различий между формами 1040-EZ и 1040-SR связано с возрастом. Форма 1040-EZ была доступна любому налогоплательщику в возрасте до 65 лет, который в остальном соответствовал требованиям к доходу и регистрации. Чтобы использовать 1040-SR, к концу налогового года, за который вы подаете, вам должно исполниться 65 лет. Например, если вам исполнилось 65 декабря. 31 января 2020 г. вы можете использовать форму 1040-SR при подаче налоговой декларации за 2020 г. в 2021 г.

Важно: вам не обязательно выходить на пенсию. Если вы все еще работаете в возрасте 65 лет и имеете право подавать форму 1040-SR, вы можете это сделать. С другой стороны, досрочные пенсионеры (моложе 65 лет) не могут использовать форму 1040-SR.

Нет ограничения дохода

В отличие от формы 1040-EZ, которая ограничивала процентный доход до 1500 долларов, а общий доход до 100000 долларов или меньше, форма 1040-SR не имеет ограничений на сумму вашего общего дохода за данный налоговый год.

Расширенные категории доходов

Кроме того, форма IRS 1040-SR позволяет сообщать о нескольких типах доходов в дополнение к тем, которые разрешены Форма 1040-EZ (заработная плата, оклады, чаевые, налогооблагаемая стипендия или стипендии, а также пособие по безработице или Дивиденды Постоянного фонда Аляски).

В частности, форма 1040-SR позволяет сообщать о пособиях по социальному обеспечению, а также о выплатах из квалифицированные пенсионные планы, аннуитетыили аналогичные механизмы отсрочки платежа. Вы также можете включить неограниченные проценты и дивиденды и прирост капитала и убытки.

А как насчет налоговых вычетов?

Форма 1040-SR, как и форма 1040, может использоваться независимо от того, берете ли вы стандартный вычет или детализируете вычеты.

Тем не менее, подавляющее большинство американцев сейчас пользуются стандартным вычетом, поскольку разрешенные суммы были практически удвоены в соответствии с законом о налоговой реформе 2018 года. Этот дополнительный стандартный вычет для пожилых людей - всего лишь еще один стимул, чтобы избежать перечисления.

Все страницы формы 1040-SR доступны на веб-сайте IRS.

Особые соображения при заполнении формы 1040-SR

Форма 1040-SR упрощает требования к подаче налоговой декларации для пожилых людей. Однако, если вы пенсионер в возрасте до 65 лет, даже если ваши источники дохода включают социальное обеспечение, пенсии и инвестиционный доход, вы не можете использовать форму 1040-SR и должны использовать форму 1040.

Несмотря на этот недостаток, введение формы 1040-SR и пересмотренной формы 1040 - шаги в правильном направлении, когда дело доходит до упрощения требований к подаче налоговой декларации.

История формы 1040-SR

Законодательство, которое привело к созданию формы IRS 1040-SR, началось 5 марта 2013 года с введения налога на пенсионеров. Закон об упрощении, принятый сенаторами Марко Рубио (R-FL) и Биллом Нельсоном (D-FL), к которым присоединились сенаторы Майк Ли (R-UT) и Том Карпер (D-DE).

После нескольких неудачных попыток превратить закон в закон - и несмотря на поддержку со стороны AARP, Ассоциации зрелых американских граждан и Национальный союз налогоплательщиков - закон не принимался до тех пор, пока формулировка формы 1040-SR не была принята как часть законопроекта о чрезвычайных расходах, подписанного бывшим президентом Трампом. февраля 9, 2018.