Планирование недвижимости для канадцев

В области имущественного планирования канадцам не нужно бороться с налогом на наследство, как это делают граждане США. Однако многие люди не осознают, что «считается расположение налог »применяется, когда вы умираете. В этой статье мы дадим советы по минимизации подверженности вашего имущества этому налогу и структурированию вашего плана по имуществу, чтобы ваши бенефициары получали активы, которые вы им предназначаете.

Налогообложение и имущественное планирование

Налог на условное отчуждение назван так потому, что ваши инвестиции считаются проданными в случае смерти. Любой прирост капитала, вызванный их продажей, включается в окончательную налоговую декларацию, поданную в год вашей кончины. Окончательная налоговая декларация также включает стоимость любых пенсионных счетов и доход, полученный от акций, облигаций, вложения в недвижимость и даже страхование жизни поступают в год смерти, с 1 января до даты смерть.

Учитывая, что в 2019 году ставка федерального подоходного налога в Канаде составит до 33%, это окончательное налогообложение может быть значительным. Также применяются провинциальные налоги и сборы за завещание. (Пропуск затрат на завещание возможно, однако, при надлежащем предварительном планировании.)

Хорошей новостью является то, что налог откладывается, если активы передаются пережившему супругу, а не продаются или иным образом остаются невостребованными. Налоги откладываются, даже если активы находятся в семейном фонде, который обеспечивает доход пережившему супругу. Однако, если супруг продает активы, применяется налог. Когда супруга умирает и активы переходят к другим наследникам, 50% прироста капитала любых акций, облигаций, инвестиций в недвижимость и других активов подлежат налогообложению по ставке подоходного налога с населения.

Правительство Канады также имеет особые правила, которые применяются к амортизируемому имуществу, в зависимости от его доходы или предполагаемые доходы от распоряжения на момент смерти человека, если они не оставлены на усмотрение супруг.

Почему так важно составить завещание

«Нет ничего определенного, кроме смерти и налогов», - гласит старая пословица (приписываемая американскому отцу-основателю Бенджамину Франклину). Хотя вы не можете контролировать ни одно из этих двух неизбежных событий, ты можешь составить завещание для обеспечения того, чтобы ваши финансовые дела управлялись в соответствии с вашими желаниями, если вы больше не в состоянии делать это из-за недееспособности или смерти.

Без действующего завещания вы считаются умершими завещать. Когда это происходит в Канаде, провинция, в которой вы проживаете, решает, как распределять ваши активы, независимо от ваших пожеланий. Следуя законам о завещании, провинция обычно распределяет первые 50 000 долларов в пользу выжившего супруга, а затем делит оставшуюся часть между супругом и детьми. Если у вас нет пережившего супруга или детей, ваши активы будут следующими в очереди за вашими родителями, а за ними - братья и сестры.

Смерть без завещания также приводит к задержкам и дополнительным расходам. Суд назначает кабальный администратор исполнять обязанности исполнителя наследства. Кроме того, любые активы, переданные детям в возрасте до 19 лет, должны быть переданы опекуну или государственному попечителю. Процесс назначения этих администраторов является дорогостоящим и требует много времени.

Последняя воля и завещание

Цель последнего завещания - дать указания лицу, которого вы выбрали в качестве исполнителя, о том, как вы хотите, чтобы ваши активы распределялись после вашей смерти. Обычно в нем не сообщается о ваших похоронах или похоронах, поскольку обычно его открывают только после похорон, когда наследники собираются вместе для чтения завещания.

Доверенность

Доверенность дает выбранному вами лицу право управлять вашими финансовыми делами, если вы потеряете способность управлять ими самостоятельно. Это дает этому лицу, назначенному вашим агентом или поверенным, полномочия выполнять такие повседневные задачи, как:

• Оплачивать счета
• Подача налоговых деклараций
• Открытие почты
• Банковское дело
• Разговор с бухгалтерами и юристами
• Уход за домашними животными
• Голосование от вашего имени

Воля к жизни

Живая воля дает медицинская / психиатрическая доверенность человеку по вашему выбору. Это дает этому человеку, действующему в качестве вашего агента или поверенного, полномочия проводить лечение, которое вы хотите получить, если вы не можете выразить свои пожелания. В этом документе врачам, членам семьи и судам сообщается о ваших пожеланиях в отношении жизнеобеспечения и других медицинских услуг. процедуры, если ваш мозг погибнет, вы потеряете сознание, смертельно больны или иным образом не сможете общаться.

Живая воля, по сути, дает выбранному вами агенту возможность выбирать, «вытаскивать вилку из розетки» или решать за вас свою судьбу, но ее ценность остается спорной. Эвтаназия не является законной согласно разделу 215 Уголовного кодекса Канады, и завещание о живых не имеет юридического статуса. Однако канадская Хартия прав нарушает конституционность этого раздела Уголовного кодекса. под сомнение, предоставляя каждому право на «личную безопасность и право не быть лишенным из них.

Как траст упрощает планирование недвижимости

Завещание гарантирует, что ваши наследники получат именно то, что вы хотите, но траст может упростить процесс передачи этих активов вашим наследникам. Основное различие между ними заключается в том, что траст позволит вам передавать активы бенефициарам, когда вы еще живы, в то время как завещание передает ваши активы, когда вы умираете.

Траст - это юридическое лицо, которое владеет некоторыми или всеми вашими активами, такими как банковские счета, недвижимость, акции, облигации, паи паевых инвестиционных фондов и частный бизнес. Условия траста более юридически обязательны, чем условия обычного завещания, которое может быть оспорено в суде относительно того, выполняет ли он «моральный долг» умершего. Доверие также позволяет избежать процесса завещания, когда содержание вашего завещания публикуется. имеется в наличии.

Типы трастов

Основным типом доверительного управления при планировании недвижимости является отзывное живое доверие, так называемые, потому что вы можете изменить или отозвать условия доверительного управления в любое время, пока вы живы. Доверительный фонд инструктирует попечителей о том, как распределить ваши активы между бенефициарами, пока вы живы, после смерти или если вы не в состоянии сделать это.

И вы, и ваш супруг (а) можете быть попечителями и управлять активами траста. Эта особенность живого траста может быть важной, например, если семейный бизнес передан в траст, и вы хотите и дальше иметь некоторый контроль над его операциями. Когда один из супругов умирает, оставшийся в живых остается попечителем, но доверие становится безотзывным, поскольку в его условия можно вносить только ограниченные изменения.

Поскольку доход от активов, находящихся в доверительном управлении, облагается налогом по ставкам канадского трастового налога, живые трасты не так популярны в Канаде, как и в США, где доход облагается налогом по ставке подоходного налога с населения. Живой траст, учрежденный после 17 июня 1971 года, облагается налогом на весь доход по наивысшей предельной ставке налога в провинции проживания. Напротив, завещательный траст, который действует только после смерти, облагается налогом по ставке личного провинциального налога.

Кроме того, активы, которые передаются в канадский траст или из него, обычно рассматриваются как если бы они были проданы, и они облагаются налогом на любое увеличение стоимости (удорожание) в результате покупки Дата. Однако две относительно недавние трастовые структуры, траст альтер-эго и совместный траст, позволяют избежать налогообложения прироста капитала.

Суть

В общем, чтобы гарантировать, что ваши активы распределены так, как вы хотите, вам понадобится последний завещание и завещание, и вы также можете рассмотреть завещание, доверенность и доверять.