Ako funguje Rothov konverzný rebrík
Chcete ísť do predčasného dôchodku? Konverzný rebrík Roth IRA vám môže pomôcť využiť vaše daňovo chránené dôchodkové účty pred dosiahnutím veku 59½ rokov – bez obvyklej 10 % pokuty.
Pomocou Rothovho konverzného rebríčka presúvate peniaze z a účet odloženého dôchodku—ako je tradičná IRA alebo 401(k) — do Rothovej IRA. Ale na rozdiel od štandardnej konverzie Roth IRA to robíte niekoľkokrát počas niekoľkých rokov. Ak to urobíte správne, prevedené prostriedky môžete vybrať bez dane alebo pokuty dlho pred dosiahnutím 59th narodeniny.
Kľúčové poznatky
- Konverzný rebrík Roth IRA je viacročná stratégia, ktorá vám umožňuje využiť svoj dôchodkový účet bez sankcií pred dosiahnutím veku 59½.
- Keď vykonáte konverziu Roth IRA, musíte počkať päť rokov, kým vyberiete prevedenú sumu, aby ste sa vyhli 10% daňovému zásahu.
- Na každú konverziu existuje samostatná päťročná čakacia lehota; vykonaním konverzie každý rok počas niekoľkých rokov vytvoríte „rebrík“.
- Rothovu konverziu by ste mali začať robiť aspoň päť rokov predtým, ako budete potrebovať peniaze.
Základy Roth IRA
Niekoľko kľúčových rozdielov odlišuje Roth IRA od iných dôchodkových účtov s odloženou daňou:
- Príspevky Roth IRA nie sú daňovo odpočítateľné (t. j. neexistuje žiadna daňová úľava vopred).
- Môžeš stiahnuť svoje príspevky (ale nie zárobky) kedykoľvek bez dane alebo penále. Je to preto, že prispievate dolármi po zdanení, takže z týchto peňazí ste už zaplatili dane.
- Výbery zárobkov sú bez daní a bez sankcií, ak máte 59½ alebo viac rokov a uplynulo najmenej päť rokov, odkedy ste prvýkrát prispeli na účet Roth („pravidlo piatich rokov“).
Posledný bod (nedaňový charakter výberov) je dôvod, prečo sa Roth IRA - a konverzie Roth IRA - stali tak populárnymi.
Možno budete môcť predčasne vybrať svoje zárobky z Roth IRA bez sankcie, ak spĺňate podmienky na udelenie výnimky, napr ako zaplatiť za prvý nákup domu, výdavky na vzdelanie alebo poistné na zdravotné poistenie, kým ste nezamestnaný.
Roth IRA príspevok a limity príjmu
Zatiaľ čo výbery bez dane sú významnou výhodou, Roth IRA majú nízke limity príspevkov, čo môže sťažiť pestovanie veľkého hniezdneho vajíčka. Za daňové roky 2021 a 2022 môžete na svoje účty IRA prispieť celkovo až 6 000 $. Ak máte 50 alebo viac rokov, existuje dodatočný „dobiehací“ príspevok vo výške 1 000 USD.
Ak chcete prispieť do Roth IRA, musíte mať „zarobený príjem“, ktorý sa rovná alebo prevyšuje váš príspevok. Existujú aj limity príjmu, čo znamená, že váš maximálny príspevok Roth IRA môže byť znížený na 0 $ v závislosti od vášho upravený upravený hrubý príjem (MAGI) a stav podania. Ak chcete prispieť celou sumou v roku 2021, váš MAGI musí byť nižší ako 125 000 USD, ak ste slobodný, alebo 198 000 USD, ak ste manželia a prihlásili sa spoločne. Pre rok 2022 sa tieto čísla zvýšia na 129 000 USD a 204 000 USD.
Investori, ktorí zarábajú príliš veľa peňazí na to, aby prispeli priamo do Roth, môžu byť stále schopní financovať Roth IRA pomocou Backdoor Roth IRA stratégie.
Roth IRA konverzie
Existuje spôsob, ako obísť nízke limity príspevkov Roth IRA a zároveň využiť výhody oslobodenia od dane z rastu a výberov: Roth IRA konverzia. Toto je miesto, kde presúvate peniaze z jedného z vašich druhých daňovo zvýhodnené dôchodkové účty – napr. tradičné IRA, 401(k) alebo 403(b) – do Roth IRA. Zatiaľ čo najviac, čo môžete prispieť k Roth IRA, je 6 000 USD (7 000 USD, ak máte 50 alebo viac rokov), neexistuje žiadny limit na konverzie Roth IRA.
Najvýznamnejšou výhodou konverzie Roth IRA je získanie oslobodenia od dane pri odchode do dôchodku. To môže byť obzvlášť výhodné, ak očakávate, že po odchode do dôchodku budete vo vyššom daňovom pásme, než v akom ste teraz.
Samozrejme, nevýhodou je, že konverzia je zdaniteľnou udalosťou: Zo sumy, ktorú prevediete do Roth, budete musieť zaplatiť obyčajnú daň z príjmu (nie však pokutu za predčasný výber). A môže to byť významné, najmä ak vás extra príjem posúva do vyššieho daňového pásma. Výsledkom je, že investori často robia konverzie Roth IRA počas niekoľkých rokov.
Návrh zákona o infraštruktúre Build Back Better, H.R. 5376 – schválený Snemovňou reprezentantov 19. novembra 2021 a v súčasnosti je platný zvážil Senát – obsahuje ustanovenia, ktoré by znížili niektoré výhody konverzií Roth IRA pre všetkých daňových poplatníkov počnúc r. 2022. To by tiež obmedziť príspevky a vyžadovať zvýšené rozdelenie pre daňových poplatníkov, ktorých účty v roku 2029 presiahnu 10 miliónov dolárov. V konečnom dôsledku by návrh zákona eliminoval používanie konverzií Roth IRA daňovníkmi s vysokými príjmami v roku 2032.
Päťročné čakacie obdobie
Ako bolo uvedené, svoje príspevky Roth IRA môžete kedykoľvek vybrať bez daní alebo pokút. To platí, aj keď nemáte 59 rokovth narodeniny alebo ak uplynulo menej ako päť rokov, odkedy ste prvýkrát prispeli na účet Roth – alebo oboje.
Roth IRA konverzie fungujú inak. Existuje a päťročná čakacia lehota pre každý konverzia — to znamená, že každá konverzia stojí sama osebe. Ak vyberiete prevedenú sumu pred uplynutím päťročnej čakacej doby, IRS vám udrie a 10 % pokuta za predčasný výber (ale žiadna daň, pretože ste už platili bežnú daň z príjmu pri konverzii fondy). Ak však po každej konverzii počkáte päť rokov, môžete si peniaze vybrať bez dane a sankcie. To je miesto, kde prichádza konverzný rebrík Roth IRA.
Konverzné rebríky Roth IRA
Môžete vytvoriť sériu výberov bez daní a bez sankcií „zoraďovaním“ vašich konverzií Roth IRA – to znamená vykonaním viacerých konverzií Roth IRA v priebehu niekoľkých rokov.
Tu je príklad. Povedzme, že chcete odísť do dôchodku vo veku 45 rokov a predpokladáte, že na pohodlný život budete potrebovať 50 000 dolárov ročne. Keďže na výber každej prevedenej sumy musíte počkať päť rokov, svoj rebríček začnete budovať vo veku 40 rokov vykonaním konverzie Roth IRA za 50 000 dolárov.
Nasledujúci rok vykonáte ďalšiu konverziu Roth IRA za 50 000 dolárov a tak ďalej, kým nedosiahnete vek 54 rokov. V tom momente vás séria konverzií, ktoré ste už urobili, pokryje vek 59½. Vtedy môžete začať vyberať beztrestné výbery zo svojich ostatných dôchodkových účtov a výbery bez daní a sankcií zo svojho Roth IRA (ak máte ešte zostatok).
Všimnite si, že táto stratégia vyžaduje, aby ste mali 250 000 dolárov na dôchodkové sporenie na zakrytie. Rovnakú techniku je možné použiť s použitím nižších množstiev, samozrejme, alebo vyšších. V ideálnom prípade by ste plánovali predčasný odchod do dôchodku, aby ste si na svojich daňovo zvýhodnených dôchodkových účtoch našetrili dosť na vytvorenie konverzného rebríčka, ktorý prinesie to, čo potrebujete.
Nasledujúca tabuľka ilustruje, ako môže Roth IRA konverzný rebrík fungovať:
| Roth IRA Conversion Ladder | ||||
|---|---|---|---|---|
| rok | Vek | Suma konverzie | Čiastka výberu | Zdroj finančných prostriedkov |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | konverzia 2022 |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | konverzia 2023 |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | konverzia 2024 |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | konverzia 2025 |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | konverzia 2026 |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | konverzia 2027 |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | konverzia 2028 |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | konverzia 2029 |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | konverzia 2030 |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | konverzia 2031 |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | konverzia 2032 |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | konverzia 2033 |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | konverzia 2034 |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | konverzia 2035 |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | konverzia 2036 |
Aký je vek úplného odchodu do dôchodku na získanie sociálneho zabezpečenia?
Máte nárok na plné dávky, keď dosiahnete „plný dôchodkový vek“, čo je vek 67 rokov, ak ste sa narodili v roku 1960 alebo neskôr. Benefity môžete začať zbierať už vo veku 62 rokov. Ak však začnete poberať dávky predčasne, budú vám trvalo znížené na základe počtu mesiacov poberania dávok pred dosiahnutím plného dôchodkového veku. Napríklad mesačný dôchodok vo výške 1 000 USD sa zníži na 700 USD, ak začnete poberať dávky vo veku 62 rokov. Ak odložíte dávky do veku 70 rokov, vaša dávka bude najvyššia, pretože budete dostávať oneskorený odchod do dôchodku.
Kedy by som mal začať Rothov konverzný rebrík?
Ak sa to urobí správne, konverzný rebrík Roth IRA vám umožní vyberať z vášho IRA bez daní a sankcií skôr, ako dosiahnete vek 59½. Premenená suma sa však musí uchovávať v IRA najmenej päť rokov, aby sa predišlo 10 % pokute. Takže by ste si mali naplánovať spustenie Rothovho konverzného rebríčka aspoň päť rokov, kým budete potrebovať peniaze.
Aký je rozdiel medzi Rothovým konverzným rebríkom a Backdoor Roth?
Rothov konverzný rebrík je viacročná stratégia navrhnutá tak, aby vám poskytla výbery IRA bez daní a sankcií skôr, ako dosiahnete štandardný vek (59 ½) na distribúciu. Ak chcete vytvoriť rebríček, prevediete každý rok časť svojho zdaniteľného dôchodkového účtu (napr. tradičný IRA) na Roth IRA – a vyhnete sa tak veľkému daňovému zásahu v tomto procese. Postupné konverzie vytvárajú „rebrík“. Naopak, Backdoor Roth je spôsob, ako financovať Roth IRA, ak váš príjem presiahne limity pre prispievanie do Roth.
Spodný riadok
Nikdy nie je dobrý nápad previesť všetky svoje dôchodkové účty na Roth IRA a potom spáliť prostriedky skôr, ako dosiahnete 59½. Koniec koncov, nemôžete dokonca začať poberať dávky sociálneho zabezpečenia pred dosiahnutím veku 62 rokov (a to je v zníženej sume) a väčšina dôchodkov sa začína až vo veku 65 rokov.
Pamätajte, že konverzný rebrík Roth IRA je určený na poskytnutie zdroja príjmu oslobodeného od daní a sankcií počas predčasného dôchodku. Potrebujete si nechať dostatok peňazí inde, aby ste vydržali počas celého vášho dôchodku – nielen počas prvých rokov.