Better Investing Tips

Zakon o varnosti dohodkov pri upokojitvi (ERISA) Opredelitev

click fraud protection

Kaj je zakon o varstvu dohodkov upokojencev (ERISA)?

Zakon o varnosti dohodkov pri upokojitvi (ERISA) iz leta 1974 ščiti premoženje upokojencev delavcev v ZDA z izvajanjem pravil, ki kvalificirane načrte da bi zagotovili ta načrt fiducijarji ne zlorabljajte sredstev načrta. ERISA pokriva tudi nekatere račune za upokojitev, na primer zdravstvene načrte zaposlenih.

V skladu z ERISA morajo načrti udeležencem redno in brezplačno zagotavljati informacije o funkcijah načrta in financiranju. The Uprava za varnost ugodnosti zaposlenih (EBSA), enota Ministrstvo za delo (DOL), nadzoruje in uveljavlja določbe ERISA.

Ključni obroki

  • Zakon o zavarovanju dohodkov pri upokojitvi (ERISA) izvaja pravila in predpise, ki fiduciarjem pokojninskega načrta preprečujejo zlorabo sredstev načrta.
  • ERISA določa tudi minimalne standarde za udeležbo, pridobitev pravic, oblikovanje prejemkov in financiranje pokojninskih načrtov.
  • ERISA podeljuje udeležencem pokojninskega načrta pravico do tožbe zaradi ugodnosti in kršitev fiduciarne dolžnosti.

Razumevanje Zakona o varstvu dohodkov upokojencev (ERISA)

Večina pokojninskih načrtov, ki jih sponzorira delodajalec z določenimi zaslužki in določen prispevek, zajema ERISA. Pogosti primeri vključujejo 401 (k) načrti, pokojnine, odloženo nadomestilo načrte in načrte delitve dobička. Primeri načrtov delodajalcev za upokojitev, ki spadajo v ERISA, vključujejo organizacija za vzdrževanje zdravja (HMO) načrti, prilagodljivi računi porabe (FSA), invalidsko zavarovanje in življenjsko zavarovanje.

ERISA zahteva odgovornost fiduciarjev načrta. Na splošno opredeljuje fiducijarja kot vsakogar, ki ima diskrecijsko pravico ali nadzor nad upravljanjem ali sredstvi načrta, vključno z vsemi, ki načrtu svetujejo pri naložbah. Poverjenci, ki ne upoštevajo načel ravnanja, so lahko odgovorni za povrnitev izgub načrtu. Poleg tega ERISA obravnava fiduciarne določbe in s temi določbami prepoveduje zlorabo sredstev.

ERISA določa tudi minimalne standarde za sodelovanje, pridobitev, obračunavanje prejemkov in financiranje. Zakon določa, kako dolgo bo oseba morala delati, preden bo postala upravičena do sodelovanja v načrtu, pridobivanja dajatev in do teh dajatev nima pravice do odvzema. Določa tudi podrobna pravila financiranja, ki zahtevajo upokojitev sponzorji načrta zagotoviti ustrezno financiranje načrta.

Poleg obveščanja udeležencev o njihovih pravicah ERISA udeležencem podeljuje tudi pravico do tožbe zaradi ugodnosti in kršitev fiduciarne dolžnosti. Zagotoviti, da udeleženci ne izgubijo svojih pokojninskih prispevkov, če obstaja pokojninski načrt z določenimi zaslužki preklicana, ERISA jamči za izplačilo določenih prejemkov prek zvezno pooblaščene družbe, znane kot the Korporacija za zagotavljanje pokojninskih prejemkov (PBGC).

Ne vsak upokojitveni načrt je predmet določb ERISA. ERISA ne zajema IRA ali načrtov, ki so jih ustanovili in vzdržujejo vladni subjekti in cerkve. Podobno, če podjetje vzpostavi načrt zunaj ZDA za svoje tujce, ki niso rezidenti, ERISA tega načrta ne ureja.

Zgodovina ERISA

ERISA je bila sprejeta za odpravo nepravilnosti pri upravljanju nekaterih velikih pokojninskih načrtov. Ta vprašanja so poudarjala pomanjkanje zaščite delavcev. Ko je na primer Studebaker-Packard leta 1963 zaprl svojo tovarno v Indiani, je več kot 4.000 delavcev izgubilo del ali vse ugodnosti pokojninskega načrta, ker je bil ta premalo financiran.

V drugem odmevnem incidentu, ki se je zgodil v šestdesetih letih prejšnjega stoletja, je pokojninski sklad centralnih držav Teamsters, ki je imel precej pisano zgodovino v zvezi z vprašljivimi posojili igralnicam v Las Vegasu je v javnost pripeljalo vprašanje fiduciarnih malverzacij v zvezi z računi za upokojitev oko.

Na splošno so pokojninski računi, ki izpolnjujejo pogoje po ERISA, zaščiteni pred upniki, stečajnimi postopki in civilnimi tožbami. Če vaš delodajalec razglasi stečaj, vaši pokojninski prihranki niso ogroženi. Prav tako upniki, ki jim dolgujete denar, ne morejo zahtevati denarnih sredstev na vašem pokojninskem računu.

Posebni premisleki

Zapletena pravila ERISA odvračajo nekatere lastnike malih podjetij od ustvarjanja računov za upokojitev za svoje zaposlene. Da bi tem podjetjem omogočili, da se izognejo nekaterim zmedenim predpisom, obstajajo alternative. A Preprosta IRAje na primer načrt varčevanja ob upokojitvi, ki ga lahko uporablja večina malih podjetij s 100 ali manj zaposlenimi. SIMPLE pomeni "Načrti ujemanja za spodbujanje varčevanja zaposlenih".

Medtem ko PREPROSTI IRA zajema ERISA, nimajo poročil in upravnega bremena, kot jih imajo kvalificirani pokojninski načrti, na primer 401 (k) s, in jih je lažje nastaviti. Pri SIMPLE IRA delodajalec izbere in vloži načrt z obrazci IRS 5304-SIMPLE ali 5305-SIMPLE. Delodajalci morajo upoštevati pravila ERISA, ki določajo, kateri zaposleni so upravičeni in kako podjetje ravna prispevke zaposlenih, od njih pa je treba jasno navesti podrobnosti o značilnostih načrta a povzetek opisa načrta.

Ustanovitev sklada za upokojence: kako začeti varčevati

Razen če ste neodvisno bogati, danes ne morete dati denarja na stran, da bi zagotovili, da imate...

Preberi več

Uvod v Vanguard Target upokojitvene sklade

Vanguard je prepoznal neizpolnjeno potrebo vlagateljev po preprostem, uravnoteženem investicijsk...

Preberi več

3 Vanguard ciljni datum upokojitvenih skladov

Ponudba Vanguard pokojninski skladi na ciljne datume za potrebe vlagateljev različnih starosti. ...

Preberi več

stories ig