Kako deluje pretvorbena lestev Roth
Se želite predčasno upokojiti? Lestvica za pretvorbo Roth IRA vam lahko pomaga priti do vaših davčno zaščitenih upokojenskih računov pred 59 ½ – brez običajne 10-odstotne kazni.
S pretvorbeno lestvijo Roth preusmerite denar iz a davčno odložen račun za upokojitev— kot je tradicionalna IRA ali 401 (k) — v Roth IRA. Toda za razliko od standardne pretvorbe Roth IRA, to storite večkrat v nekaj letih. Če je opravljeno pravilno, lahko pretvorjena sredstva dvignete brez davka ali kazni veliko pred svojim 59th rojstni dan.
Ključni odvzemi
- Pretvorbena lestvica Roth IRA je večletna strategija, ki vam omogoča, da se dotaknete svojega računa za upokojitev brez kazni, preden dopolnite 59½ let.
- Ko izvedete pretvorbo Roth IRA, morate počakati pet let, da umaknete pretvorjeni znesek, da se izognete 10-odstotnemu davku.
- Za vsako konverzijo je ločena petletna čakalna doba; s pretvorbo vsako leto več let ustvarite »lestev«.
- Rothovo pretvorbeno lestev bi morali začeti vsaj pet let, preden boste potrebovali denar.
Osnove Roth IRA
Nekaj ključnih razlik ločuje Roth IRA od drugih računov za odloženo upokojitev:
- Prispevki Roth IRA niso davčno priznani (tj. ni vnaprejšnje davčne olajšave).
- Ti lahko umaknite svoje prispevke (vendar ne zaslužka) kadar koli brez davkov ali kazni. To je zato, ker prispevate z dolarji po obdavčitvi, tako da ste že plačali davke na ta denar.
- Dvigi zaslužka so neobdavčeni in brez kazni, če ste stari 59½ ali več in je minilo vsaj pet let, odkar ste prvič prispevali na račun Roth (»pravilo petih let«).
Ta zadnja točka (narava umikov brez davkov) je razlog, zakaj so Roth IRA - in Roth IRA konverzije - postale tako priljubljene.
Morda boste lahko svoje zaslužke Roth IRA dvignili predčasno brez kazni, če izpolnjujete pogoje za izjemo, npr. za plačilo prvega nakupa doma, stroškov izobraževanja ali premij zdravstvenega zavarovanja, medtem ko ste brezposelni.
Roth IRA Prispevek in omejitve dohodka
Medtem ko so dvigi brez davkov pomembna prednost, imajo Roth IRA nizke omejitve prispevkov, zaradi česar je lahko gojenje velikega gnezdenega jajčeca težavno. Za davčni leti 2021 in 2022 lahko na svoje račune IRA prispevate skupno do 6.000 $. Če ste stari 50 let ali več, je na voljo dodaten prispevek v višini 1000 $ za "dohitevanje".
Če želite prispevati k Roth IRA, morate imeti »zasluženi dohodek«, ki je enak ali večji od vašega prispevka. Obstajajo tudi omejitve dohodka, kar pomeni, da se lahko vaš najvišji prispevek Roth IRA zmanjša na 0 $, odvisno od vašega spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) in status vloge. Če želite leta 2021 prispevati celoten znesek, mora biti vaš MAGI manjši od 125.000 $, če ste samski, ali 198.000 $, če ste poročeni in prijavljate skupaj. Za leto 2022 se te številke dvignejo na 129.000 dolarjev oziroma 204.000 dolarjev.
Vlagatelji, ki zaslužijo preveč denarja, da bi prispevali neposredno v Roth, bodo morda še vedno lahko financirali Roth IRA z uporabo Backdoor Roth IRA strategijo.
Roth IRA Conversions
Obstaja način, kako zaobiti nizke meje prispevkov Roth IRA, hkrati pa izkoristiti neobdavčeno rast in umike: Pretvorba Roth IRA. Tukaj premikate denar od enega od vaših drugih davčno ugodno upokojitveni računi – na primer tradicionalni IRA, 401(k) ali 403(b) – v Roth IRA. Medtem ko je največ, kar lahko prispevate k Roth IRA, 6.000 $ (7.000 $, če ste stari 50 let ali več), ni omejitev za konverzije Roth IRA.
Najpomembnejša prednost konverzije Roth IRA je pridobitev neobdavčenih dvigov ob upokojitvi. To je lahko še posebej koristno, če pričakujete, da boste ob upokojitvi v višjem davčnem razredu kot zdaj.
Seveda je slaba stran, da je konverzija obdavčljiv dogodek: od zneska, ki ga nakažete v Roth, boste dolžni navadno dohodnino (vendar ne kazni za predčasni umik). In to bi lahko bilo pomembno, še posebej, če vas dodatni dohodek potisne v višji davčni razred. Posledično vlagatelji pogosto izvajajo konverzije Roth IRA več let.
Predlog zakona o infrastrukturi Build Back Better, H.R. 5376, ki ga je predstavniški dom sprejel 19. novembra 2021 in je trenutno v pripravi obravnava senat – vključuje določbe, ki bi zmanjšale nekatere ugodnosti konverzij Roth IRA za vse davkoplačevalce od 2022. Prav tako bi omejiti prispevke in zahtevati večjo razdelitev za davkoplačevalce, katerih računi presegajo 10 milijonov dolarjev leta 2029. Končno bi zakon leta 2032 odpravil uporabo konverzij Roth IRA s strani davkoplačevalcev z visokimi dohodki.
Petletna čakalna doba
Kot je navedeno, lahko svoje prispevke Roth IRA kadar koli umaknete brez davkov ali kazni. To je res, tudi če še niste dosegli svojih 59th rojstni dan ali če je minilo manj kot pet let, odkar ste prvič prispevali na račun Roth – ali oboje.
Pretvorbe Roth IRA delujejo drugače. Tam je petletna čakalna doba za vsak konverzija – kar pomeni, da vsaka konverzija poteka zase. Če pretvorjeni znesek dvignete pred potekom petletne čakalne dobe, vas bo davčna uprava zadolžila za 10-odstotna kazen predčasnega umika (vendar brez davka, ker ste že plačali navaden dohodninski davek, ko ste spremenili sredstva). Če pa po vsaki konverziji čakate pet let, lahko denar dvignete brez davka ali kazni. Tu pride na vrsto pretvorbena lestev Roth IRA.
Roth IRA pretvorbene lestve
Ustvarite lahko serijo umikov brez davkov in brez kazni tako, da »zvrstite« svoje konverzije Roth IRA – to pomeni, da izvedete več konverzij Roth IRA v več letih.
Tukaj je primer. Recimo, da se želite upokojiti pri 45 letih in predvidevate, da boste potrebovali 50.000 $ na leto za udobno življenje. Ker morate na dvig vsakega pretvorjenega zneska čakati pet let, začnete svojo lestvico graditi pri 40 letih, tako da izvedete konverzijo Roth IRA za 50.000 $.
Naslednje leto opravite še eno konverzijo Roth IRA za 50.000 $ in tako naprej, dokler ne dopolnite 54 let. Takrat vas bo serija konverzij, ki ste jih že opravili, zajela do starosti 59½. Takrat lahko začnete jemati brezplačne dvige iz svojih drugih računov za upokojitev ter dvige brez davkov in kazni z vašega Roth IRA (če imate še vedno na računu).
Upoštevajte, da ta strategija zahteva, da imate 250.000 dolarjev prihrankov pri upokojitvi za prikrito. Enako tehniko je mogoče uporabiti z manjšimi količinami, seveda - ali višjimi. Idealno bi bilo, če bi načrtovali zgodaj ob upokojitvi, da bi prihranili dovolj na svojih davčno ugodnih upokojitvenih računih, da bi ustvarili lestvico konverzij, ki bo prinesla tisto, kar potrebujete.
Naslednja tabela prikazuje, kako lahko deluje lestev za pretvorbo Roth IRA:
| Roth IRA pretvorbena lestev | ||||
|---|---|---|---|---|
| Leto | starost | Znesek konverzije | Znesek dviga | Vir sredstev |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | 2022 pretvorba |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | 2023 pretvorba |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | 2024 pretvorba |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | 2025 pretvorba |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | 2026 pretvorba |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | 2027 pretvorba |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | 2028 pretvorba |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | 2029 pretvorba |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | Pretvorba 2030 |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | Pretvorba 2031 |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | 2032 pretvorba |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | 2033 pretvorba |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | 2034 pretvorba |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035 pretvorba |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | 2036 pretvorba |
Kakšna je polna upokojitvena starost za pridobitev socialne varnosti?
Do polnih ugodnosti ste upravičeni, ko dosežete svojo »polno upokojitveno starost«, to je 67 let, če ste rojeni leta 1960 ali pozneje. Prejemke lahko začnete pobirati že pri 62. letu starosti. Če pa začnete prejemati nadomestila zgodaj, se bodo ti trajno znižali glede na število mesecev, v katerih prejemate nadomestila, preden dosežete polno upokojitveno starost. Na primer, 1.000 $ mesečna pokojnina se bo zmanjšala na 700 $, če začnete pobirati nadomestila pri 62 letih. Če prejemke odložite do 70. leta, bo vaša nadomestila najvišja, ker jih boste prejeli krediti za odloženo upokojitev.
Kdaj naj zaženem Rothovo pretvorbeno lestev?
Če je opravljeno pravilno, vam lestev za pretvorbo Roth IRA omogoča, da brez davkov in brez kazni izvedete dvige iz vaše IRA, preden dopolnite 59½ let. Vendar pa mora pretvorjeni znesek hraniti v IRA vsaj pet let, da se izognemo 10-odstotni kazni. Torej bi morali načrtovati začetek pretvorbene lestve Roth vsaj pet let, preden boste potrebovali denar.
Kakšna je razlika med Rothovo pretvorbeno lestvijo in Backdoor Rothom?
Rothova konverzijska lestvica je večletna strategija, zasnovana tako, da vam omogoči dvige IRA brez davkov in kazni, preden dosežete standardno starost (59 ½) za distribucijo. Če želite ustvariti lestvico, vsako leto pretvorite del svojega obdavčljivega računa za upokojitev (npr. tradicionalni IRA) v Roth IRA – in se pri tem izognete enemu velikemu davčnemu udarcu. Razporedne pretvorbe ustvarjajo "lestev". Nasprotno pa je Backdoor Roth način financiranja Roth IRA, če vaš dohodek presega omejitve za prispevek k Rothu.
Spodnja črta
Nikoli ni dobra ideja pretvoriti vse svoje upokojitvene račune v Roth IRA in nato porabiti sredstva, preden dosežete 59½. Navsezadnje ne morete niti začeti pobirati prejemkov socialne varnosti pred 62. letom (in to v znižanem znesku), večina pokojnin pa se začne šele pri 65. letu.
Ne pozabite, da je pretvorbena lestev Roth IRA namenjena zagotavljanju neobdavčenega in brez kazni vira dohodka med predčasno upokojitvijo. Drugje morate hraniti dovolj denarja, da ga boste zdržali skozi celotno upokojitev – ne le v tistih zgodnjih letih.