V bistvu enaka periodična plačila (SEPP) Opredelitev

Kaj je bistveno enako periodično plačilo (SEPP)?

V bistvu enako periodično plačilo ali SEPP je metoda razdeljevanja sredstev iz IRA ali drugo kvalificirani pokojninski načrti pred 59½ let, da se izognete kaznovanju davčne uprave za umike. Običajno bo posameznik, ki odstrani sredstva iz načrta pred to starostjo, predčasno plačal kazen za umik 10% razdeljenega zneska.

Pri načrtu SEPP se sredstva brez kazni umaknejo prek določenih letnih razdelkov za obdobje petih let ali dokler imetnik računa ne dopolni 59½, kar nastopi pozneje. Ob dvigu je treba še vedno plačati davek od dobička.

Kako deluje načrt SEPP

Uporabite lahko kateri koli kvalificiran račun za upokojitev z načrtom SEPP, razen a 401 (k) imate pri trenutnem delodajalcu. Dogovor SEPP ste vzpostavili prek finančnega svetovalca ali neposredno pri instituciji.

Na začetku morate izbrati med tremi metodami, ki jih je odobrila IRS, za izračun vaših distribucij iz SEPP: amortizacijo, anuitetizacija, in zahtevana minimalna distribucija. Vsaka bo povzročila drugačno izračunano letno porazdelitev. Znesek, ki ga dvignete, bo vnaprej določen in nespremenjen vsako leto, vsaj z dvema od treh možnosti.

IRS svetuje posameznikom, naj izberejo najboljšo metodo, ki podpira njegovo finančno stanje. V času trajanja načrta lahko enkrat spremenite metodo, ki jo uporabljate. Ali morate odpovedati načrt pred minimalnim zneskom obdobje hrambe poteče, boste morali davčni upravi plačati vse kazni, ki se jim je odpovedala pri razdeljevanju načrta, skupaj z obrestmi.

Metoda amortizacije

Pod amortizacijska metoda za izračun umikov načrta SEPP, letno plačilo je enako za vsako leto programa. Določa se z uporabo pričakovane življenjske dobe davkoplačevalca in njega ali nje upravičenca, če je primerno, in izbrano obrestno mero-največ 120% zvezne srednjeročne obrestne mere, v skladu z IRS.

Metoda anuatizacije

Tako kot pri amortizacijski metodi morate tudi pri distribuciji upoštevati način anuitizacije je tudi vsako leto enako. Znesek se določi z uporabo renta na podlagi starosti davkoplačevalca in starosti njegovega upravičenca, če je primerno, in izbrane obrestne mere z istimi smernicami IRS kot pri amortizaciji. Faktor rente se izračuna z uporabo IRS tabela umrljivosti.

Zahtevana minimalna distribucija in SEPP

Z uporabo zahtevane metode minimalne distribucije se letno plačilo za vsako leto določi z delitvijo stanje na računu glede na faktor pričakovane življenjske dobe davčnega zavezanca in njegovega upravičenca, če obstaja.

V skladu s to metodo je treba letni znesek letno preračunati in se posledično spreminjati iz leta v leto. Na splošno ima tudi za posledico nižje letne dvige kot druge metode.

Slabosti Načrti SEPP

Uporaba načrta SEPP je lahko koristna za tiste, ki želijo ali morajo predčasno izkoristiti sredstva za upokojitev. Načrt vam lahko omogoči stalen dohodek, brez kazni, v 40. ali 50. letih, ki vam bo pomagal prebroditi med koncem kariere-in redno plačo-in prihodom drugega dohodka za upokojitev.

Pri 59½ lahko brez kazni dvignete dodatna sredstva s svojih pokojninskih računov. Do poznih 60. let boste upravičeni do polnih prejemkov socialne varnosti in morda do pokojnine z določenimi zaslužki.

Omejitve za SEPP ostanejo v veljavi do konca plačilnega roka, ki je poznejše od petih let ali do tega, da lastnik IRA doseže 59½ let. Tako bi se moral na primer lastnik IRA, ki je začel izvajati SEPP pri 40 letih, omejitve držati skoraj 20 let. Po drugi strani pa bi moral lastnik IRA, ki začne izvajati SEPP pri svojih 58 letih, nadaljevati le do 63. Pomembno je, da se to petletno časovno obdobje meri od datuma prve distribucije in konča natanko pet let od tega datuma. Ne konča se po peti distribuciji.

Slabosti

Načrti pa imajo tudi izrazite pomanjkljivosti. Za začetek so relativno neprilagodljivi. Ko začnete z načrtom SEPP, morate ostati pri njem ves čas - kar lahko traja desetletja, če načrt začnete v 30 -ih ali 40 -ih letih.

V tem času nimate dovolj prostora za spreminjanje zneska, ki ga lahko vsako leto umaknete iz sklada. Odpoved načrta je komajda možnost, glede na dejstvo, da vam nalaga vse kazni, ki ste jih prihranili pri uvedbi, skupaj z obrestmi. (Enaka sankcija lahko velja tudi, če ste napačno izračunali in v enem letu niste izvedli potrebnih dvigov.)

Začetek SEPP vpliva tudi na vašo finančno varnost pozneje pri upokojitvi. Ko zaženete SEPP, boste morali prenehati prispevati k načrtu, ki ga izvaja, kar pomeni, da se njegovo stanje ne bo povečalo z nadaljnjimi prispevki. Z zgodnjim dvigom sredstev se prav tako v bistvu izogibate zaslužku, ki ga bodo ustvarili pozneje-skupaj z davkom, ki ga boste prihranili pri teh dobičkih, kar bo neobdavčeno povečalo na računu.