Шта је порез на наслеђе?

Шта је порез на наслеђе?

Порез на наследство је порез који одређене државе намећу онима који су завештали или примили имовину из заоставштине умрле особе. Пореска стопа зависи од државе пребивалишта, вредности наследства и односа корисника према децедент.

Порез на наслеђе је у неким земљама познат као „смртна обавеза“ и повремено се назива „последњим окретањем ножа порезника“.

Разумевање пореза на наслеђе

Порез на наследство није исто што и порез на некретнине. Порез на некретнине утврђује се на самој имовини пре него што се њена имовина подели, док се порез на наследство намеће кориснику када прими имовину.

У САД не постоји савезни порез на наслеђе. Док је америчка влада опорезује директно велике поседе- наметање пореза на имовину и, ако је релевантно, пореза на приход од било које зараде од умрле имовине - не намеће порез на наслеђе онима који примају имовину од имања.

У САД су порези на наслеђе строго државни намет. Шест држава (Ајова, Кентаки, Мериленд, Небраска, Њу Џерси и Пенсилванија) намећу порез на наследство. Било да је ваш наслеђе ће бити опорезован и по којој стопи, зависи од његове вредности, вашег односа према особи која је преминула и важећих правила у којима живите.

Порез на наслеђе процењује држава у којој наследник или корисник има пребивалиште.

Како се обрачунавају порези на наслеђе

Порез на наследство, ако је доспео, примењује се само на износ који прелази износ ослобођења. Изнад тих прагова, порез се обично процењује на клизној основи. Стопе обично почињу једноцифреним и расту до 15% до 18%. И ослобађање које примате и стопа која вам се наплаћује могу варирати у зависности од вашег односа са покојником - више него од вредности имовине коју наследите.

По правилу, што је ваш однос ближи оставиоцу, веће је ослобођење и нижа стопа коју ћете платити. Преживели супружници ослобођени су пореза на наследство у свих шест држава. И домаћи партнери су изузети у Њу Џерсију. Потомци не плаћају порез на наследство осим у Небраски и Пенсилванији.

Прагови пореза на наслеђе

У већини држава порез на наследство се примењује на завештања изнад одређеног износа. У неколико случајева величина имања је значајна. На пример:

• У Ајови, ако је некретнина процијењена на мање од 25.000 долара, порез се не плаћа када имовина пређе на примаоце.
• У Мериленду су такође изузета наследства са имања мањих од 50.000 долара.

Постоје и додатни изузеци за наследнике, у зависности од тога колико је особа била блиска са покојником. Ево минималних граница и корисника на које се може наметнути порез на наследство.

• Иова: Ужа породица (супружници, родитељи, деца) су изузети; добротворне организације ослобађају до 500 долара. Пореска стопа на друге се креће од 5% до 15% наслеђа.
• Кентуцки: Ужа породица (супружници, родитељи, деца, браћа и сестре) изузета; други примаоци ослобађају до 500 до 1.000 долара. Порез је на клизној скали на основу величине наследства и укључује минимални износ, плус проценат у распону од 4% до 16%.
• Мериленд: Ужа породица (родитељи, баке и деке, супружници, деца, унуци, браћа и сестре) и добротворне организације изузети; други примаоци ослобађају до 1.000 УСД. Пореска стопа је 10%.
• Небраска: Супружници и добротворне организације потпуно изузети; ужа породица (родитељи, баке и деке, браћа и сестре, деца, унуци) изузимају до 40.000 долара. изузети до 15.000 УСД сви остали, до 10.000 УСД. Пореска стопа је 1%, 13%или 18%.
• Њу Џерзи: Ужа породица (брачни друг, деца, родитељи, баке и деке, унуци) и добротворне организације су изузети. Браћа и сестре и зет/снахе ослобађају до 25.000 долара. Пореска стопа се креће од 11% до 16%, у зависности од величине наследства и односа.
• Пенсилванија: Супружник и малолетна деца изузети. Одрасла деца, баке и деке и родитељи ослобађају до 3.500 долара. Пореска стопа је 4,5%, 12%или 15%, у зависности од односа.

Порез на наслеђе вс. Порез на некретнине

Порез на наслеђе и порез на имовину често се повезују као „порези на смрт“. Међутим, то су два различита облика опорезивања.

Оба намета су заснована на фер тржишна вредност имовине умрле особе, обично на дан смрти. Али ан порез на некретнине наплаћује се вредност - и излази - из оставитељеве имовине. Насупрот томе, порез на наслеђе се наплаћује од вредности наследства коју је примио корисник, а корисник је тај који га плаћа.

Наравно, да сте ви једини корисник имања, то би могло изгледати исто - износ имовине вредан и износ који сте наследили. Али технички, они подлежу различитим порезима. А у неким ситуацијама наслеђе може бити подложно обоје порез на имовину и наследство.

Према Служба унутрашњих прихода (ИРС), савезни порез на имовину примењује се само на имања чија вредност премашује 11,4 милиона долара у 2019. и 11,58 милиона у 2020. години. Ако заоставштина пређе на супружника умрле особе, порез на имовину се не обрачунава.

Ако особа наследи имање које је довољно велико да покрене савезни порез на имовину, а живи у држави са порезом на наследство, суочава се са оба пореза. Имовина се опорезује пре него што се подели, а наследство се тада опорезује на државном нивоу.

Они се такође могу суочити са порезом на државну имовину. Од 2021. а десетине држава и један округ још увек имају ове намете: Цоннецтицут, Дистрицт оф Цолумбиа, Хаваии, Иллиноис, Маине, Массацхусеттс, Мариланд, Нев Иорк, Орегон, Миннесота, Рходе Исланд, Вермонт и Васхингтон.

Ако живите у држави која има порез на некретнине, већа је вероватноћа да ћете осетити њен прстохват него што плаћате савезни порез на некретнине. Изузећа за државне и окружне порезе на имовину мање су од половине савезне процене. Неки иду релативно ниско, чак 1.000.000 долара.

Избегавање пореза на наслеђе

Иако постоји много изузетака и ослобођења од пореза на наследство, посебно за супружнике и децу, још увек постоји жеља да их избегнете или умањите, посебно ако за то имате значајну имовину оставити. У основи, стратегије за то укључују уклањање имовине са вашег имања и/или продужавање њихове дистрибуције. Неки уобичајени укључују:

Купите полису животног осигурања у износу који желите да завестите и препустите особи коју желите да остави кориснику полисе. У случају смрти полиса осигурања не подлеже порезу на наследство.

Ставите имовину у поверење - пожељно је неопозиво поверење. Ово их ефикасно уклања са вашег имања и класификује их као наследство након ваше смрти. Распоред расподеле средстава можете поставити када успоставите поверење.

Размислите о давању новца постепено, док сте живи, примаоцима-уместо паушалног завештања након ваше смрти. Државе обично немају порески дарови.

Често постављана питања о порезу на наслеђе

Колико можете наследити без плаћања пореза?

Износ који можете наследити без плаћања пореза на приход је бесконачан. Не постоји порез на приход који корисници дугују на износе које наслеђују.

Што се тиче пореза на наследство, износ пореза који се дугује зависи од државе, величине наследства и односа наследника према умрлом. У шест држава које намећу порез на наследство стопе се крећу од 1% до 18% завештања.

Која је федерална стопа пореза на наслеђе?

Строго говорећи, то је 0%. Не постоји савезни порез на наслеђе - то јест порез на збир имовине коју појединац прима од умрле особе.

Међутим Служба унутрашњих прихода (ИРС) може наметнути порез на сву имовину коју преминула особа остави иза себе, познату као њихово имање. За 2021. овај порез на некретнине примјењује се на посједе веће од 11,7 милиона долара. Порез се процењује само на део имања који прелази овај износ. Стопа је на клизној скали, од 18% до 40%, заједно са паушалном сумом.

Да ли корисници морају да плаћају порез на наслеђе?

Зависи ко су и где живе. Одговорни су само корисници који живе у једној од шест држава које намећу порез на наследство.

Преживели супружници увек су ослобођени пореза на наследство. Други непосредни рођаци, попут покојникових родитеља, деце и браће и сестара, изузети су у различитом степену, у зависности од државе. Може им се дозволити да наследе до одређене суме неопорезиво или плате по различитим стопама.

Порез на наслеђе углавном погађа удаљеније чланове породице или несродне наследнике.

Како се обрачунава наследни порез?

Обрачуни пореза на наслеђе разликују се од државе до земље. Већина држава дели кориснике у различите класе, у зависности од њихове блискости однос према покојнику (непосредни, директни, неповезани) и одредити изузећа и пореске стопе засноване на ова класа.

Већина држава примењује порез само на наследство изнад одређеног износа. Затим наплаћују проценат ове суме; може бити равна или може бити степенаста. Кентуцки, на пример, намеће стопу која се креће од 4% до 16%, која расте са износом наследства, од 1.000 до преко 200.000 долара. Такође, намеће паушалну цифру долара, у распону од 30 до 28.670 долара, на основу наслеђене суме.

Доња граница

Порез на наслеђе утиче само на становнике у шест држава. И углавном се односе на удаљене рођаке или оне који су потпуно неповезани са покојницима. Супружници су увек изузети, а често су и чланови уже породице - деца, родитељи. Браћа и сестре, унуци и баке и деке, ако су уопште опорезовани, имају издашније услове (већа изузећа, ниже стопе).

Ипак, порези на наслеђе могу да се увећају у релативно малим износима - понекад чак и до 500 долара. Дакле, они који желе да завештају људе који су осетљиви на наслеђе могли би размотрити неке стратегије планирања имања како би их поштедели "последњег заокрета ножа порезника".

недефинисан.