Дефиниција управљања ризиком предузећа (ЕРМ)
Шта је управљање ризиком предузећа (ЕРМ)?
Управљање ризиком предузећа (ЕРМ) је методологија која стратешки сагледава управљање ризицима из перспективе целе фирме или организације. То је стратегија одозго према доле која има за циљ да идентификује, процени и припреми се за потенцијалне губитке, опасности, опасности и други потенцијали за штету који могу ометати пословање и циљеве организације и/или довести до њих губици.
ЕРМ има холистички приступ и позива на доношење одлука на нивоу менаџмента које не морају нужно имати смисла за поједину пословну јединицу или сегмент. Стога, уместо да свака пословна јединица буде одговорна за своје управљање ризицима, надзор у целој фирми има предност. На пример, ако менаџер ризика у инвестиционој банци примети да су два трговачка стола постављена у различитим областима ако компаније имају сличну изложеност истом ризику, оне могу приморати мање важне од њих да елиминишу исти ризик положај. Ова одлука се доноси имајући у виду целу фирму (не имајући у виду одређено трговачко место).
Кључне Такеаваис
- Управљање ризиком предузећа (ЕРМ) је стратегија за целу фирму за идентификовање и припрему за опасности са финансијама, операцијама и циљевима компаније.
- ЕРМ омогућава менаџерима да обликују укупну ризичну позицију фирме тако што налажу одређеним пословним сегментима да се баве одређеним активностима или да се од њих одрекну.
- Традиционално управљање ризиком, које препушта доношење одлука у рукама шефова одељења, може довести до преиспитивања оцена које не узимају у обзир друге одељења.
- ЕРМ технике су се значајно развиле током последњих деценија.
Разумевање управљања ризиком предузећа (ЕРМ)
ЕРМ не само да тражи од корпорација да идентификују све ризике са којима се суочавају и да одлуче којим ризицима ће активно управљати (као што могу и други облици управљања ризицима), већ омогућава врхунске менаџери да доносе извршне одлуке у вези са управљањем ризиком које могу или не морају бити у посебном интересу одређеног сегмента - али које оптимизују предузеће као цео. То је зато што се ризици могу умањити у појединим пословним јединицама које не виде или не виде већу слику ризика.
Такође често укључује стављање акционог плана ризика на располагање свим заинтересованим странама у оквиру годишњег извештаја. Разне индустрије као што су ваздухопловство, грађевинарство, јавно здравље, међународни развој, енергетика, финансије и осигурање прешле су на коришћење ЕРМ -а.
Компаније већ годинама управљају ризиком. Традиционално управљање ризиком ослањало се на то да свака пословна јединица процењује и управља својим ризиком, а затим о томе касније извештава извршног директора. Недавно су компаније почеле да препознају потребу за холистичким приступом.
А. главни официр за ризике (ЦРО) је, на примјер, корпоративно извршно мјесто које је потребно са становишта ЕРМ -а. ЦРО је одговоран за идентифицирање, анализу и ублажавање унутрашњих и вањских ризика који утјечу на цијелу корпорацију. ЦРО такођер ради на осигуравању усклађености компаније са владиним прописима, као што је нпр Сарбанес-Оклеи (СОКС) и даје преглед фактора који би могли наштетити инвестиције или пословне јединице предузећа. Мандат ЦРО -а бит ће одређен заједно с другим највишим руководством, заједно с управним одбором и другим дионицима.
Док се најбоље праксе и стандарди ЕРМ -а још увек развијају, они су били формализовано кроз ЦОСО, индустријска група која одржава и ажурира таква упутства за компаније и ЕРМ стручњаке.
Предузећа прилагођена ЕРМ-у могу бити привлачна за инвеститоре јер сигнализирају стабилнија улагања.
Холистички приступ управљању ризицима
Савремена предузећа суочавају се са различитим ризицима и потенцијалним опасностима. У прошлости су компаније традиционално управљале својим изложеностима ризику преко сваке дивизије која је управљала својим пословањем.
Заиста, многе велике компаније су се носиле са растом додељујући све више и више одговорности руководиоцима појединих пословних јединица, а извршни директор и други топ менаџери нису укључени у те свакодневне операције.
Међутим, како компаније расту и преузимају више подјела или пословних сегмената, овај приступ може довести до неефикасности и повећања или погрешног препознавања ризика. У овом случају, свака дивизија фирме постаје свој „силос“.
Они нису у стању да виде изложеност ризику других одељења, како њихова изложеност ризику ступа у интеракцију са другим јединицама и како различите изложености по јединицама делују у целини. Дакле, иако менаџер одељења може препознати потенцијални ризик, он можда неће схватити (па чак ни бити у могућности да схвати) значај тог ризика за друге аспекте пословања.
Добар показатељ да компанија ради на ефикасном ЕРМ -у је присуство главног директора за ризике (ЦРО) или менаџера посветиоца који координира напоре ЕРМ -а.
ЕРМ посматра сваку пословну јединицу као „портфељ“ унутар фирме и покушава да разуме како се ризици по поједине пословне јединице међусобно међусобно преклапају. Такође је у стању да идентификује потенцијалне факторе ризика који се не виде било који појединачна целина.
ЕРМ, стога, може радити на смањењу ризика у целој фирми, као и на идентификовању јединствених могућности за целу фирму. Комуникација и координација између различитих пословних јединица кључна је за успешан ЕРМ, будући да се одлука о ризику која долази од највишег руководства може чинити у супротности са локалним проценама тло. Фирме које користе ЕРМ обично ће имати наменски тим за управљање ризиком предузећа који надгледа рад компаније.