Клијенти не плаћају на време? Нето потраживање би могао бити ваш проблем
Шта су нето потраживања?
Нето потраживање је укупан новац који клијентима дугују компанији, минус дуг који вероватно никада неће бити плаћен. Нето потраживања се често изражавају у процентима, а већи проценат указује на то да предузеће има већу способност наплате од својих купаца. На пример, ако компанија процени да 2% њене продаје никада неће бити плаћено, нето потраживања су 98% (100% - 2%) потраживања (АР).
Предузеће може побољшати наплату готовине пооштравањем контроле над кредитима који се издају клијентима, одржавањем ефикасних процедура наплате и хитним извршењем процедура наплате.
Разумевање нето потраживања
Предузећа користе нето потраживања за мерење ефикасности процеса наплате. Они га такође користе при прављењу прогноза за пројектовање очекиваних прилива готовине.
Нето потраживања настају када предузећа одобре кредит својим клијентима. Потраживања предузећа представљају кредитну линију коју клијентима пружа за робу или услуге које пружа. Ова кредитна линија од клијента захтева да изврши уплату на уговорени износ који доспева на одређени датум.
Ова пракса носи инхерентне заслуге и Уобичајено ризик, пошто компанија не прима авансна плаћања за робу или услуге које продаје. Предузеће може побољшати наплату готовине пооштравањем контроле над кредитима који се издају клијентима, одржавањем ефикасних процедура наплате и хитним извршењем процедура наплате.
Накнада за сумњиве рачуне
Тхе накнада за сумњиве рачуне је процена компаније о износу потраживања за које очекује да се неће наплатити и мораће да се евидентира као отписати. Ова процена се одузима од бруто износа неизмирених потраживања. Два главна метода за процену исправке вредности сумњивих рачуна су метода процента продаје и метода старења потраживања.
Такође, може се користити посебна метода идентификације у којој се сваки дуг појединачно процјењује с обзиром на вјероватноћу наплате.
Нето потраживања су приказана као збирна укупна вредност предузећа биланс. Прво се наводе бруто потраживања, а након њих следи исправка вредности за сумњиве рачуне. Исправка вредности за сумњиве рачуне је конто имовине, јер смањује стање имовине.
Распоред старења нето потраживања
Нето потраживања се могу израчунати помоћу распоред старења. Овај распоред групише потраживања према неподмиреним периодима плаћања. Распоред старења може израчунати ненаплатива потраживања примјеном различитих камата на сваки неподмирени период.
Алтернативно, може једноставно израчунати нето потраживања примјеном процијењене стопе наплате за сваки распон. Концепт који стоји иза распореда старења је примена различитих стопа наплативости на различита потраживања на основу старости. Како потраживање стари, опћенито постаје све теже наплатити.
Кључне Такеаваис
- Нето потраживање компаније је укупан износ новца који њени клијенти дугују минус оно што компанија процењује да вероватно никада неће бити плаћено.
- Предузећа користе нето потраживања за мјерење ефикасности процеса наплате и за израду пројекција очекиваних новчаних токова.
- Исправка вредности сумњивих рачуна је процена компаније о износу потраживања за које очекује да ће морати да их отпише као ненаплативе.
- Предузећа могу побољшати своја нето потраживања ограничавањем кредита које издају клијентима и применом ефикасних процедура наплате.
Посебна разматрања
Будући да сви будући новчани примици, као и неизмирење обавеза, нису познати, нето потраживања представљају процењени износ. Ово у великој мери зависи од процењеног износа ненаплативих рачуна. Управа стога има потенцијал да манипулише вредношћу нето потраживања прилагођавањем исправке вредности за сумњиве рачуне.
Осим тога, нето потраживања предузећа у великој мери подлежу општим економским условима. Без обзира на процедуре ентитета, број се погоршава како се финансијски услови погоршавају у општој економији.