Како израчунати (и поправити) вишак доприноса ИРА -е

Појединачни рачуни за пензионисање (ИРА) су одличан начин да уштедите за пензију, али шта се дешава ако допринесете а Ротх ИРА а ваши приходи су превисоки? Или доприносите Ротх -у или традиционалној ИРА -и више него што вам је дозвољено?

Иако би било сјајно да сав свој новац уложите у Ротха (помислите: раст без пореза и повлачења новца), Ограничења ИРС -а колико можете допринети сваке године. Морате имати право на допринос на основу вашег прихода. А ако испуњавате услове, постоје ограничења у износу који можете да дате.

Ако зарадите превише новца, можда ћете моћи да заобиђете ограничења прихода помоћу бацкдоор Ротх.

Слично, постоје ограничења доприноса за традиционалне ИРА -е. Али ограничења прихода за ове ИРА -е имају везе са одбијањем доприноса на ваше порезе.

Ако прекршите неко од правила, дали сте неприкладан или вишак допринос. Дуговаћете казну од 6% на износ сваке године док не исправите грешку. Осим тога, неће вам бити дозвољено да одбијате вишак доприноса од свог прихода, као што бисте иначе могли да радите са традиционалним доприносима ИРА -е.

instagram viewer

Кључне Такеаваис

Ако доприносите ИРА -и више него што је дозвољено, дали сте неприкладан (вишак) допринос.
Неприкладни доприноси покрећу казну од 6% сваке године док не уклоните вишак.
Имате неколико могућности да исправите грешку, али најбоље је да делујете брзо.

Ограничења прихода и доприноса ИРА -е

За 2020. и 2021. највише што можете допринети Ротх -у и традиционалним ИРА -има је:

6.000 долара ако сте млађи од 50 година
7.000 долара ако имате 50 и више година

Ротх ИРА -е имају додатно ограничење. Да ли можете допринети до крајњих граница - или уопште било шта - зависи од вас измењени прилагођени бруто приход (МАГИ). Ево погледа на ограничења прихода Ротх ИРА -е за 2021. годину:

Ротх ИРА ограничења прихода за 2021
Ако је ваш статус пријаве ...	А ваш измењени АГИ је…	Можете допринети…
Ожењен, подноси заједнички захтев или квалификована удовица (ер)	Мање од 198.000 долара	До границе
Више од 198.000 долара, али мање од 208.000 долара	Смањени износ
208.000 долара или више	Нула
Самци, носиоци домаћинства или ожењени подносе одвојено и нисте живели са својим супружником у било које доба године	Мање од 125.000 долара	До границе
Више од 125.000 долара, али мање од 140.000 долара	Смањени износ
Више од 140.000 долара	Нула
Ожењен је одвојено, а живели сте са супружником у било које доба године	Мање од 10.000 долара	Смањени износ
10.000 долара или више	Нула

Вишак доприноса ИРА -е

Ако сте допринели Ротху када сте зарадили превише да бисте се квалификовали - или ако сте допринели више него што је дозвољено било ИРА -и - дали сте вишак доприноса. Тај допринос подлеже порезној казни од 6%.

Максимални допринос ИРА -е од 6.000 долара (7.000 долара за оних 50 и више година) је укупан износ који можете допринети свим својим ИРА. То значи да ако имате традиционалну ИРА -у и Ротх -ову ИРА -у, ваш укупни допринос на та два рачуна износи максимално 6.000 УСД (или $7,000).

Износ који доприносите не може бити већи од вашег зарађени приход за годину. Ако ваш зарађени приход износи 4.000 долара, то је највише што можете допринети ИРА -и.

Казне за прекомерне доприносе

Казна за неприхватљив допринос износи 6% од вишка износа. Плаћате ову казну када поднесете пријаву пореза на приход користећи образац ИРС 5329.

Ако не исправите грешку, дуговаћете казну сваке године вишак остаје на вашем рачуну.Ако не испуњавате услове за узимање квалификоване дистрибуције од своје ИРА -е да бисте исправили грешку, платићете додатних 10% казне за превремено повлачење зараде (камате).

Како израчунати вишак доприноса

ИРС пружа посебну формулу за израчунавање зараде (или губитака) која се приписује вишку доприноса.

$\begin{matrix} Нето приход. = вишак доприноса. \times \frac{А. Ц. Б. - А. О. Б.}{А. О. Б.} \\ где: \\ А. О. Б. = Прилагођено почетно стање. \\ А. Ц. Б. = Прилагођено закључно стање. \end{matrix}$ Нето приход=вишак доприноса×А.О.БА.Ц.Б−А.О.Бгде:А.О.Б=Прилагођено почетно стањеА.Ц.Б=Прилагођено закључно стање

Прилагођено почетно стање: Претходни салдо ИРА -е плус сви доприноси (укључујући вишак), консолидације и трансфери на рачун од тренутка доприноса
Прилагођено закључно стање: Тренутна вредност ИРА -е умањена за све расподеле, консолидације и трансфере од када се допринос догодио

Пример прекомерног доприноса

Ево примера који илуструје грешку и како применити формулу за израчунавање зараде.

Мари је прошле године својој традиционалној ИРА -и приложила 3.000 долара. Приликом подношења пореза, она схвата да је имала право да уплати само 2.000 долара јер је имала само 2.000 долара зарађеног прихода за годину. Она тражи да се уклони вишак од 1.000 долара.

Пре доприноса, Мари'с ИРА биланс је био 12.000 долара, а сада вреди 18.000 долара. Није дала додатне доприносе или дистрибуцију. Њено прилагођено стање на затварању је 18.000 УСД, а прилагођено почетно стање 15.000 УСД (12.000 УСД + 3.000 УСД). Она користи формулу ИРС за одређивање зараде:

$\begin{matrix} = $ 1000. \times \frac{$ 18000. - $ 15000.}{$ 15000.} \\ = \frac{$ 1000. \times $ 3000.}{$ 15000.} \\ = $ 200. зарада. \end{matrix}$ =$1000×$15000$18000−$15000=$15000$1000×$3000=$200 зарада

Мари ће уклонити 1.200 УСД (1.000 УСД вишка доприноса плус зарада од 200 УСД која се приписује вишку доприноса).

Како поправити вишак доприноса ИРА -е

Постоји неколико начина да се исправи вишак доприноса ИРА -и.

Повуците вишак доприноса и зараде: Опћенито, можете избјећи казну од 6% ако повучете додатни допринос и било који зарада пре пореског рока. Морате пријавити зараду као приход од пореза. Такође, можете да дугујете а 10% пореза за превремено повлачење новца на зараду ако сте млађи од 59½.
Поднесите измењену пореску пријаву (ако сте се већ пријавили): Можете избећи казну од 6% ако уклоните вишак доприноса и зараде и поднесете измењени повратак до рока за продужење у октобру.
Примијените вишак на допринос сљедеће године: Ако ово учините у будућој пореској пријави, нећете се отарасити пореза од 6% ове године, али барем ћете престати да плаћате када примените вишак.
Повлачите вишак следеће године: Ако прво не учините неку од других опција, вишак средстава можете повући до децембра. 31. следеће године како би се избегла казна од 6% за следећу годину.

Разматрања о вишку доприноса

Поред формуле, постоје и неке финесе које треба узети у обзир при исправљању вишка доприноса ИРА -е.

Морате исправити вишак из исте ИРА.Морате уклонити вишак доприноса из исте ИРА која је покренула вишак доприноса. Дакле, ако имате више ИРА-а, не можете одабрати ИРА-у коју желите да „поправите“.
Последњи допринос је вишак доприноса.Ако сте дали више доприноса ИРА -и, последњи се сматра вишком доприноса.
Можете расподелити цело стање како бисте исправили вишак. Ако је вишак износа једини допринос који сте дали ИРА -и - и нема других доприноса, дистрибуција, трансфери, или рекарактеризације дошло до ИРА -е - вишак можете исправити једноставном расподелом целокупног стања ИРА -е до важећег рока.

Већина људи који дају неприкладне доприносе ИРА -и то чине случајно. На пример, могли бисте превише да допринесете ако испуњавате следеће критеријуме:

Зарађујете више новца и то вас гура изван распона прихватљивости прихода.
Заборавили сте на допринос који сте дали раније ове године.
Допринели сте више од зарађеног прихода за годину.

У поштеном покушају да финансирајте своју пензију рачуне, могли бисте дати вишак доприноса. Пореска управа предвиђа да ће се то догодити и пружа смернице које ће вам помоћи да исправите грешку.

Доња граница

Наравно, најлакши начин да исправите грешку је да је потпуно избегнете. Обратите пажњу на зарађени приход, измењени прилагођени бруто приход и ограничења годишњих доприноса. Такође, пратите све доприносе које сте већ дали за пореску годину - и будите сигурни да сте исправној години доделили све доприносе које дате између 1. јануара и рока за подношење пореза.

Запамтите, ако направите грешку, брзо делујте како бисте је исправили како бисте ограничили казне које дугујете.