Опције када сте корисник Ротх -ове ИРА -е
Ако сте корисник Ротх ИРА -е, можда имате неколико могућности - укључујући отварање наслијеђене Ротх ИРА -е. Али ваш однос са првобитним власником и старост рачуна одређују које опције имате.
Правила у вези са наслеђивањем Ротх ИРА -а и других пензионих рачуна су се променила од усвајања СИГУРАН Закон 2019. и ЦАРЕС Ацт у 2020. Читајте даље да бисте разумели своје могућности.
Кључне Такеаваис
- Важно је именовати корисника како би новац који сте уштедели отишао тамо где сте намеравали, са највећим могућим пореским олакшицама.
- Ако сте наследили Ротх ИРА -у као супружник - а ви сте једини корисник - имате могућност да рачун третирате као свој.
- Неки корисници имају могућност да распореде дистрибуцију на период од 10 година, што може понудити значајне пореске олакшице.
- Све потребне минималне дистрибуције (РМД) привремено се укидају као резултат Закона о заштити од 2020.
Планирање некретнина са Ротх ИРА -има
Ротх ИРА су посебно вредни као алати за планирање имања. Витх традиционалне ИРА, морате почети са узимањем
потребне минималне дистрибуције (РМД) у 72. години. Док то радите, плаћате порез на новац који извадите.Међутим, са Ротх ИРА -ом нема РМД -ова. И све дистрибуције које радите у пензији су неопорезиве.То значи да све то можете у потпуности искористити, без пореза - или можете оставити свој новац у Ротх ИРА -и за раст.
Раније је наслеђена Ротх ИРА могла да остане сама за цео живот. Али према правилима Закона о СИГУРНОСТИ, само одређени корисници могу приступити доживотном давању - наиме, супружници, малолетна деца умрли, они са инвалидитетом или хронично болесни и они који нису више од 10 година млађи од покојника, као што је брат / сестра.
Свако ко наследи Ротх ИРА -у мора расподелити сву имовину на рачуну у року од 10 година од смрти првобитног власника.
Због проласка 2020 ЦАРЕС Закон, правила за потребне минималне расподеле (РМД) на 401 (к) планове и индивидуално пензионисање рачуни (ИРА) су се одрекли, заједно са 10% таксе за превремено подизање у износу до 100.000 УСД са 401 (к) с. Све дистрибуције се могу отплаћивати у периоду од три године. Правила се примењују на некога ко је директно погођен пандемијом ЦОВИД-19 или ко због тога доживљава економске тешкоће.
Зашто одредити Ротх корисника ИРА -е?
Ротх ИРА може бити ваш основни део план имања. Али ниједна од његових предности не може се користити ако не довршите своју именовање корисника.
Сва имовина Ротх ИРА -е коју нисте повукли биће аутоматски прослеђена корисницима које изаберете. Често је корисник преживели супружник или ваша деца, али то може бити и други члан породице или пријатељ.
Када отворите Ротх ИРА, попуните образац да бисте именовали свог корисника - особу (особе) која ће наследити ваш налог након што умрете. Овај облик је важнији него што многи схватају. Ако оставите поље празно, рачун можда неће отићи особи коју сте намеравали, а неке пореске олакшице могу бити изгубљене.
Да бисте избегли проблеме, обавезно наведите име корисника - и ажурирајте га прате догађаје попут брака, развода, смрти или рођења детета.
Ако сте корисник Ротх ИРА-е, ваше могућности варирају у зависности од тога да ли сте је наследили као супружник или као не-брачни друг. Ево кратког прегледа опција за сваку ситуацију.
Наслеђивање Ротх ИРА -е као супружника
Имате четири могућности ако наследите Ротх ИРА као супружник:
Опција 1: Трансфер супружника
Са трансфером супружника, третирате Ротх ИРА -у као своју. То значи да ћете и ви бити подложни истом правила дистрибуције као да је за почетак било твоје. Да бисте довршили трансфер супружника, пренећете имовину у своју нову или постојећу Ротх ИРА.
Друга разматрања:
- Доприносе можете повући у било ком тренутку.
- Зарада се опорезује све док не навршите 59½ година и прошло је најмање пет година откако је ваш супружник први пут уплатио рачун („Владавина од 5 година").
- Опција је доступна само ако сте једини корисник.
- Можете одредити свог корисника.
Опција 2: Отворите наслеђену ИРА, методу очекиваног трајања живота
Са овом опцијом, имовина се преноси у Наслеђена Ротх ИРА на твоје име. Морат ћете узети потребне минималне дистрибуције. Али имате могућност да их одложите за касније од:
- Датум када је првобитни власник рачуна напунио 72 године
- Децембар 31. године након године смрти (када је првобитни власник рачуна умро).
Дистрибуције су распоређене по вашем очекивано трајање живота. Међутим, ако постоје други корисници, дистрибуције се заснивају на очекиваном животном веку најстаријег корисника - осим ако се посебни рачуни не отворе пре децембра. 31. године након године смрти.
Друга разматрања:
- Доприносе можете повући у било ком тренутку.
- Зарада се опорезује ако се не поштује правило од 5 година.
- Нећете бити подложни казни од 10% превременог повлачења.
- Имовина на рачуну може наставити да расте неопорезиво.
- Можете одредити свог корисника.
Опција 3: Отворите наслеђени ИРА, петогодишњи метод
Према петогодишњој методи, имовина се преноси на наслеђену Ротх ИРА-у на ваше име. Можете распоредити расподеле, али морате повући сву имовину са рачуна до децембра. 31 пете године након године смрти
Друга разматрања:
- Доприносе можете повући у било ком тренутку.
- Зарада се опорезује ако се не поштује правило од 5 година.
- Нећете бити подложни казни од 10% превременог повлачења.
- Имовина на рачуну може наставити да расте неопорезиво до пет година.
- Можете одредити свог корисника.
Опција 4: Паушална расподела
Ако изаберете ову опцију, сва имовина у Ротх ИРА -и ће вам се дистрибуирати. На рачуну нема пореза на доприносе. Али зарада се опорезује ако је рачун имао мање од пет година када је првобитни власник рачуна умро.
Ротх ИРА провајдер оригиналног власника рачуна може вам помоћи да разумете своје могућности, али вам не може дати савет или препоруку.
Наслеђивање Ротх ИРА-е као супружника
Не-супружници укључују децу, унуке, друге чланове породице и пријатеље. Имате три могућности ако наследите Ротх ИРА као супружник:
Опција 1: Отворите наслеђену ИРА, методу очекиваног трајања живота
Уз опцију Очекивани животни век, имовина се преноси на наслеђену Ротх ИРА -у на ваше име. Бићете подложни потребне минималне расподеле то мора почети до децембра. 31. године након године смрти.
Раније су се расподеле делиле на животни век не-супружника, претпостављајући да је та особа једини корисник. Али усвајањем Закона о СИГУРНОСТИ, све дистрибуције морају бити дистрибуиране у року од 10 година од смрти првобитног власника.
Када постоји више корисника, дистрибуције се заснивају на очекиваном животном веку најстаријег корисника - осим ако се посебни рачуни не отворе пре децембра. 31. године након године смрти.
Друга разматрања:
- Доприносе можете повући у било ком тренутку.
- Зарада се опорезује ако се не поштује правило од 5 година.
- Нећете бити подложни 10% казна превременог повлачења.
- Имовина на рачуну може наставити да расте неопорезиво.
- Можете одредити свог корисника.
Опција 2: Отворите наслеђени ИРА, петогодишњи метод
Са овом опцијом, имовина се преноси на наслеђену Ротх ИРА -у на ваше име. Своју дистрибуцију можете распоредити током времена, али све морате повући до децембра. 31 пете године након године смрти.
Друга разматрања:
- Доприносе можете повући у било ком тренутку.
- Зарада се опорезује ако се не поштује правило од 5 година.
- Нећете бити подложни казни од 10% превременог повлачења.
- Имовина на рачуну може наставити да расте неопорезиво до пет година.
- Можете одредити свог корисника.
Опција 3: Паушална расподела
Са паушална расподела, имовина у Ротх ИРА -и се дистрибуира вама одједном. Доприноси су неопорезиви, али зарада се опорезује ако је рачун имао мање од пет година када је првобитни власник рачуна умро.
Доња граница
Ако имате Ротх ИРА -у и не именујете корисника, то би се могло уврстити у вашу укупну имовину и подијелити према законима у вашој држави. Ваш брачни друг или деца могу на крају завршити с вашим новцем, али неће имати приступ истим пореским олакшицама као да сте их именовали као кориснике. А да бисте њима (и вама) олакшали живот, отворите га што је пре могуће како бисте избегли проблеме са петогодишњим правилом.
Ако сте корисник Ротх ИРА -е, имате неколико могућности. Важно је пажљиво размотрити ваш избор јер пореске последице могу варирати. Корисно је консултовати се са поузданим финансијским саветником који вам може помоћи да одредите најбољу опцију када наследите Ротх ИРА.