Традиционалне и Ротх -ове казне за рано повлачење из ИРА -е

Већина финансијских стручњака би се сложила да је ретко, ако икад, добра идеја да се раније повучете из традиционална ИРА или Ротх ИРА. То је делимично последица високих трошкова казни које власника рачуна могу погодити због превременог повлачења (да не спомињемо губитак дугогодишње потенцијалне зараде).

Ране дистрибуције од ИРА -а (то јест оне које су направљене пре 59 ½ године) генерално подлежу 10% порезне казне, плус можда и дугујете порез на доходак на њему, такође. Тхе Служба унутрашњих прихода (ИРС) изриче казну за одвраћање власника ИРА -е од коришћења уштеђевине пре пензионисања. Али казна се примењује само ако повучете опорезива средства.

Ако повучете средства која нису подложна порезу на доходак, не постоји казна за извршене расподјеле у било којем тренутку. Да ли су средства опорезива своди се на врсту ИРА -е коју посједујете.

Традиционалне казне ИРА -е за повлачење

Да бисте израчунали казну за превремено повлачење, једноставно помножите опорезиви износ расподеле са 10%. На пример, рана расподела од 10.000 долара довела би до порезне казне од 1.000 долара, и то би се третирало (и опорезовало) као додатни приход.

Ране дистрибуције из традиционалних ИРА највероватније ће бити изложене високим казнама. Доприноси за ову врсту рачуна се врше помоћу претпорезни долари. Ваши доприноси се одузимају од опорезивог прихода за годину, чиме се ефикасно смањује износ пореза на приход који дугујете.

Међутим, ИРС на крају прикупља порезе на сав приход, па се порез на доходак процењује на ваша традиционална средства ИРА -е када их повучете. Уопштено, то значи да се целокупно стање вашег традиционалног рачуна на ИРА рачуну састоји од опорезивог прихода.

Стога, ако повучете средства пре 59 ½ године, пореска казна од 10% вероватно се примењује на цео износ расподеле. Након урачунавања утицаја пореза на доходак и казни, рана дистрибуција из традиционалне ИРА ретко представља ефикасно коришћење средстава.

Ротх ИРА Казне за повлачење

Доприноси за Ротх ИРА -е се дају помоћу долара након опорезивања. То значи да плаћате порез на приход од доприноса у години у којој их уплаћујете. Као резултат тога, повлачење Ротх доприноса не подлеже порезу на приход, како би то било двоструко опорезивање.

Ако извадите износ еквивалентан износу који сте ставили у свој Ротх, расподјела се не сматра опорезивим приходом, без обзира на ваше године, нити подлијеже казни.

Сада, ако повучете износ изнад тога - ако почнете да улазите у зараду рачуна - тај износ је генерално се сматра опорезивим приходом. Такође може бити подложан казни од 10% превремене расподеле, а новац би се третирао као приход.

Како функционишу квалификоване дистрибуције

Квалификоване дистрибуције из Ротх ИРА-е ослобођене су пореза и казни. ИРС сматра да је дистрибуција квалификована ако је прошло најмање пет година откако сте први пут допринели Ротх ИРА -и, а повлачење је следеће:

• Направљено када имате 59½ година или више
• Узето зато што имате трајни инвалидитет
• Направио ваш корисник или имање након што сте преминули
• Користи се за куповину, изградњу или обнову куће која испуњава први изузетак за купца куће.

Неквалификоване дистрибуције су свако повлачење новца које није у складу са овим смерницама. За ова повлачења дуговаћете порез по уобичајеној стопи пореза на доходак (запамтите, то се односи само на зараду) и казну од 10%.

Ипак, постоје изузеци. Од казне (али не од пореза) можете изаћи ако узмете дистрибуцију за следеће:

• Низ суштински једнаких расподела
• Ненадокнадиви медицински трошкови који прелазе 10% вашег прилагођеног бруто прихода (АГИ)
• Премије здравственог осигурања након губитка посла
• Наплата порезне управе
• Квалификоване дистрибуције резервиста
• Квалификовани трошкови образовања

Пореске импликације за Ротх ИРА

Међутим, постоји још једна рупа у заради на приходима од Ротха. Ако допринесете, а затим се повучете у истој пореској години, тада се допринос третира као да никада није уплаћен.

На пример, ако у текућој години допринесете 5.000 УСД, а та средства генеришу 500 УСД зараде, можете повући пуних 5.500 УСД без казне, све док се дистрибуција изврши пре него што поднесете пореску пријаву датум. Међутим, те зараде бисте морали пријавити као приход од улагања.

Трошкови конверзије

Инвеститори имају могућност претварање њихова традиционална ИРА за Ротх ИРА. Претварање има многе предности, као што није присилни захтев за повлачење новца до одређене старости. Корист од конверзије такође зависи од вашег пореског разреда. Ако ипак извршите конверзију, мораћете да платите порез на износ који конвертујете. Дакле, ако очекујете да ћете убудуће када повлачите средства бити у нижем пореском разреду, можда сада нема смисла конвертовати.

Ако сте млађи од 59½ година и користите своја традиционална средства ИРА -е за плаћање пореза приликом конверзије, претрпјет ћете казну од 10%. Значајно је да сама конверзија није повлачење па не постоје казне за повлачење повезане са конверзијом.

Доња граница

Ако имате Ротх ИРА, своје доприносе можете подићи у било ком тренутку без плаћања пореза и казни. У супротном, ако превремено уклоните новац из традиционалне или Ротх ИРА -е, можете очекивати да ћете платити казну од 10% плус порез на приход (осим ако не испуњавате услове за изузетак).

Наравно, одлуку о превременом повлачењу никада не треба узети олако. Могли бисте пропустити године потенцијалног раста и зараде, што би могло имати штетан утицај на ваше јаје.

Ретко је препоручљиво вршити рације на рачунима за пензионисање. Али многи од најбољи посредници за ИРА -е имати додатне информације о томе како да избегнете ове казне ако морате да приступите својим средствима пре пензионисања.