Када не отворити Ротх ИРА

У породици производа за финансијско планирање, Ротов индивидуални пензиони рачун (ИРА) понекад изгледа као хладнији млађи брат традиционални рачуни за пензионисање. Заиста, верзија Ротха, први пут представљена 1997. године, нуди низ атрактивних карактеристика које недостају њеним стандардним браћи и сестрама: одсуство потребне минималне расподеле (РМД), плус флексибилност повлачења новца пре пензионисања без казни.

Ротх заиста има смисла у одређеним тачкама вашег живота. Код других, међутим, традиционална верзија ИРА -е или 401 (к) такође има снажну привлачност. Често се избор између једног или другог своди на то колико зарађујете сада и колико очекујете да ћете унети када престанете да радите.

Различити рачуни, различити порески третмани

Ево кратког освежавања о одговарајућим главним врстама пензијских рачуна. Обоје нуде различите пореске олакшице за оне који троше новац за пензију. Међутим, сваки функционише мало другачије.

Са традиционалним ИРА -ом или 401 (к), улажете са претпорезним доларима и плаћате порез на приход када подижете новац у пензији. Затим плаћате порез и на оригинална улагања и на оно што су зарадили. Ротх чини управо супротно. Улажете новац који је већ опорезован по уобичајеној стопи и повлачите га-и његову зараду-неопорезиво у пензију кад год желите, под условом да имате рачун најмање пет година.

Још једна предност Ротха је то што можете повући износ који сте дали (не вашу зараду) у било које време- чак и пре него што одете у пензију- без пореза и казни.

Приликом одабира између Ротха и традиционалног, кључно је питање хоће ли ваша стопа пореза на доходак бити већа или мања него сада када почнете прислушкивати средства рачуна. Без предности кристалне кугле, то је немогуће са сигурношћу знати; у суштини, приморани сте да образовано нагађате.

На пример, Конгрес би могао да измени порески законик током година. Постоји и фактор времена. Ако отварате Ротх касно у животу, морате бити сигурни да ћете то моћи има га пет година пре него што почнете са дистрибуцијом ради остваривања пореских олакшица.

Случај за Рота

За млађе раднике који тек треба да остваре свој потенцијал зараде, Ротх рачуни имају одређену предност. То је зато што је, када први пут уђете у радну снагу, сасвим могуће да ће ваша ефективна пореска стопа, изражена у процентима, бити нискоцифрена. Ваша плата ће се с годинама вероватно повећавати, што ће резултирати већим приходом - а вероватно и вишим пореским разредом - у пензији. Сходно томе, постоји подстицај да унапред оптеретите пореско оптерећење.

"Саветујемо млађим радницима да иду са Ротом јер је време на њиховој страни", каже финансијски саветник Броцк Виллиамсон, ЦФП, из Промонтори Финанциал Планнинг у Фармингтону, Утах. "Раст и обједињавање су једна од лепих истина о улагању, посебно када су раст и обједињавање неопорезиви у Ротху."

Други разлог је тај што ако сте млади, ваша зарада се мора деценијама ускладити, а са Ротх -ом ћете дуговати нулу пореза на сав тај новац када га повучете при одласку у пензију. Са традиционалном ИРА -ом ћете платити порез на ту зараду.

С друге стране, ако изаберете а традиционална ИРА или 401 (к), морате преусмерити мањи приход у пензију да бисте дали исте месечне доприносе рачун - јер би Ротх у суштини захтевао да платите и допринос и порез који сте платили на тај износ приход. То је барем краткорочни плус за традиционални рачун.

Али сада погледајмо мало боље. Рецимо да након што дате максималан допринос свом традиционалном пензијском рачуну, тада одлучујете да инвестирате цео или део пореза који сте уштедели на редовном (не пензионисаном) инвестиционом рачуну-и упоредите то са улагањем у Ротх. Та улагања која се не пензионишу неће само користити доларе након опорезивања, већ ћете бити опорезовани и на њихову зараду када их уновчите по стопи капиталних добитака.

Због тих разлика, можда ћете дугорочно платити више пореза него ако на прво место ставите целу суму коју можете себи приуштити да уложите на Ротх рачун.

Одустајање од Ротха због пореза

Порески аргумент за допринос Ротх -у може се лако окренути наглавачке ако сте случајно у годинама највеће зараде. Ако сте сада у једној од виших пореских категорија, ваша пореска стопа у пензији можда неће имати где да иде осим доле. У овом случају, вероватно је боље да одложите порески полог доприносом на традиционални пензијски рачун.

За најбогатије инвеститоре, одлука би ионако могла бити спорна због ограничења прихода Пореске управе за Ротх рачуне. Године 2021, појединци не могу допринети Ротх -у ако зарађују 140.000 УСД или више годишње - или 208.000 УСД или више ако су у браку и поднесу заједничку пријаву.

Доприноси се такође смањују, иако се не укидају, при нижим приходима. Одустајање почиње од 125.000 долара за самохране и 198.000 долара за парове који се пријављују заједно.Иако постоји неколико стратегија за законски заобићи ова правила, они са вишом пореском стопом можда немају убедљив разлог за то.

Насупрот томе, нећете бити дисквалификовани због прихода од доприноса традиционалној ИРА. Међутим, ваши доприноси могу бити ограничени испод пуног максимума ако се у оквиру своје компаније квалификујете као високо плаћени запослени.

Коришћење традиционалног рачуна за смањење АГИ -а

Традиционална ИРА или 401 (к) може резултирати нижим прилагођеним бруто приходом (АГИ) јер се ваши доприноси за порез одбијају од те цифре, док доприноси након опорезивања за Ротх нису. А ако имате релативно скроман приход, тај нижи АГИ може вам помоћи да повећате износ који примате од порески кредит штедише, који је доступан подобним пореским обвезницима који доприносе пензијском плану који спонзорише послодавац или традиционалној или Ротх ИРА-и.

У оквиру програма, проценат доприноса који се враћају на ваш порез зависи од вашег АГИ -а. С обзиром да је кредит осмишљен тако да подстакне раднике са нижим приходима да више доприносе својим пензионисаним плановима, што је мањи АГИ, то вам је већи проценат кредита. За 2021. заједнички подносиоци пријава са АГИ -ом већим од 66.000 УСД не добијају кредит, али они са нижим АГИ враћају им се између 20% и 50% доприноса.

Сходно томе, доприноси за пензију пре опорезивања могу повећати кредит смањењем вашег АГИ. То снижавање може бити посебно корисно ако је ваш АГИ мало изнад граничне вриједности која би вам, ако се испуни, дала већу заслугу.

Прескакање Ротха за повећање тренутног прихода

Постоји још један разлог за заштиту од Ротха, а он се односи на приступ приходу сада у односу на потенцијалну уштеду пореза. Ротх вам може краткорочно узети више прихода из руку јер сте приморани да доприносите у доларима након опорезивања. За разлику од традиционалне ИРА или 401 (к), приход који је потребан да се на рачун унесе исти максимални износ био би мањи, јер се рачун ослања на приход од пореза.

Ако смо уложили тај тренутни приход од коришћења традиционалног рачуна, горе смо тврдили, Ротх заправо може понудити бољу пореску опцију. Ипак, постоје многе друге употребе новца осим улагања. Уместо тога, могао би да се користи износ који је „уштеден“ максималним доприносом на рачуну у претпорезним доларима бројне корисне, чак и виталне сврхе - куповина куће, стварање фонда за хитне случајеве, одморе итд на.

Исход је да традиционални пензиони рачун повећава вашу финансијску флексибилност. Омогућава вам да дате максимално дозвољени допринос ИРА -и или 401 (к), док имате додатни новац у руци за друге сврхе пре него што одете у пензију.

Аргумент и за Ротх и за традиционално

Ако сте негде на половини каријере, предвиђање вашег будућег пореског статуса могло би изгледати као потпуни ударац у мраку. У том случају можете допринети и на традиционалан и на Ротх рачун у истој години, штитећи тако своју опкладу. Главни услов је да ваш укупни допринос за 2021. не може премашити 6.000 УСД годишње или 7.000 УСД ако имате 50 или више година.

Поседовање и традиционалне и Ротх ИРА -е или 401 (к) може имати и друге предности, каже Јамес Б. Твининг, ЦФП, извршни директор и оснивач Финанциал План Инц., у Беллингхаму, Васхингтон.

Твининг додаје следеће:

У пензији могу постојати године са ниским порезом због великих трошкова дуготрајне његе или других фактора. Повлачења се могу узети из традиционалне ИРА -е тих година по веома ниској или чак 0% пореској класи. Могу постојати и године са високим порезима због великих капиталних добитака или других проблема. Тих година дистрибуције могу доћи из Ротх ИРА -е како би се спријечило "заглављивање заграда", до чега може доћи велика традиционална повлачења ИРА -е ако укупан опорезиви приход натера инвеститора да унесе већи порез заграда.