Дефиниција доприноса након опорезивања

Шта је допринос након опорезивања?

Допринос након опорезивања је новац који се уплаћује на пензијски или инвестициони рачун након што су порези на добит већ одузети. Приликом отварања пензијског рачуна са олакшицама, појединац може изабрати да одложи порез на приход који дугује до пензије, ако је такозвани традиционални пензиони рачун, или плаћати порез на приход у години у којој је исплата извршена, ако се ради о Ротх пензионисању рачун.

Неки штедише, углавном они са већим приходима, могу да додају приход након опорезивања на традиционални рачун поред максимално дозвољеног износа пре опорезивања. Они не добијају тренутне пореске олакшице. Ово мешање новца пре опорезивања и пореза траје неко пажљиво рачуноводство у пореске сврхе.

Разумевање доприноса након опорезивања

Како би охрабрила Американце да штеде према годинама пензионисања, влада нуди бројне пореске олакшице, попут план 401 (к), који многе компаније нуде својим запосленима, и ИРА -у, коју свако са зарађеним приходом може отворити преко банке или посредовање.

Већина, али не сви, људи који отворе рачун за пензију могу изабрати једну од две главне опције:

• Традиционални пензијски рачун омогућава свом власнику да стави новац пре опорезивања на инвестициони рачун. То јест, новац не подлеже порезу на приход у години у којој је уплаћен. Бруто опорезиви приход штедише за ту годину умањује се за износ доприноса. ИРС ће доспети на наплату када власник рачуна подигне новац, вероватно након пензионисања.
• Ротх рачун је опција „након опорезивања“. Омогућава штедиши да плати у новцу након опорезивања. То је више погодак за тренутни приход особе од куће. Али након пензионисања не дугују се додатни порези на целокупно стање на рачуну. Ротх 401 (к) опција (која се назива означена Ротх опција) је новија и не нуде их све компаније својим запосленима. Зарађивачи изнад постављеног ограничења не испуњавају услове за допринос на Ротх ИРА рачуну.

Након опорезивања или пре опорезивања?

Ротх опција након опорезивања нуди привлачење јајета за пензионисање које не подлеже даљим порезима. То има највише смисла за оне који верују да ће у будућности можда плаћати вишу пореску стопу, било због очекиваних пензионих прихода или зато што мисле да ће порези порасти.

Осим тога, новац уплаћен након опорезивања може се повући у било ком тренутку без изрицања дебеле казне порезне управе. (Добит на рачуну је недодирљива све док власник рачуна не напуни 59½.)

С друге стране, опција након опорезивања значи мању плату са сваким доприносом на рачуну.

Традиционална опција пре опорезивања умањује порезе штедише за годину у којој су уплаћени доприноси. То је мањи погодак за текући приход.

Недостатак је то што ће повлачења из ове врсте пензијског фонда бити опорезиви приход, било да се ради о новцу који је уплаћен или о добитку зарађеног новца.

Доприноси након опорезивања и Ротх ИРА

А. Ротх ИРА по дефиницији је пензиони рачун на којем зарада расте без пореза све док се новац држи у Ротх ИРА-и најмање пет година. Доприноси Ротх-у се дају доларима након опорезивања, па се као резултат тога не могу одбити порези. Међутим, доприносе можете пензионисати без пореза.

Рачуни за пензионисање након опорезивања и пре опорезивања имају ограничења у износу сваке године.

• Годишње ограничење доприноса за Ротха и традиционалне ИРА износи 6.000 долара за пореске године 2020. и 2021. Они старији од 50 година могу уплатити додатни износ надокнађујући допринос од 1.000 долара.
• Ограничење доприноса за Ротх и традиционалне 401 (к) планове износи 19.500 УСД за 2020. и 2021. годину, плус 6.500 УСД за оне старије од 50 година.

Пореска казна за превремено повлачење

Као што је напоменуто, новац положен на рачун након опорезивања или Ротх рачуна, али не и било какав приход који остварује, може се повући у било ком тренутку без казне. Порез је већ плаћен. Пореска управа не мари.

Али ако се ради о рачуну пре опорезивања или традиционалном рачуну, сав новац повучен пре 59 1/2 године у потпуности је опорезив и подлеже позамашном износу превремено повлачење казна.

Власник рачуна који промени посао може пребацити новац на сличан рачун који је доступан на новом радном месту без плаћања пореза. Израз „превртање“ има смисла. То значи да новац иде директно са рачуна на рачун и никада вам неће бити уплаћен. У супротном, то се може рачунати као опорезиви приход за ту годину.

Хибридни рачуни након опорезивања и пореза

Као што је горе наведено, постоје ограничења у износу новца који штедиша може сваке године уплатити на рачун за пензионисање. (Заправо, можете имати више од једног рачуна, рачун након опорезивања и рачун пре опорезивања, али су укупна ограничења доприноса иста.)

Повлачење доприноса након опорезивања у традиционалну ИРА не би требало опорезивати. Међутим, једини начин да се уверите да се то не догоди је да поднесете пореску службу Образац 8606. Образац 8606 мора се поднијети за сваку годину када уплаћујете доприносе након опорезивања (без одбитка) у традиционалну ИРА-у и за сваку наредну годину док не потрошите сво стање након опорезивања.

Будући да су средства на рачуну раздвојена на опорезиве и неопорезиве компоненте, рачунајући порез који доспева на потребне дистрибуције је компликованије него да је власник рачуна дао само доприносе пре опорезивања.