Дефиниција плана личног капитала (ПЕП)
Шта је био план личне имовине (ПЕП)?
План личног капитала (ПЕП) био је инвестициони план уведен у Великој Британији који је охрабривао људе старије од 18 година да улажу у британске компаније. Учесници су могли овлашћено да улажу у акције јединица поверења, или инвестиционе фондове и примају и приход и капитални добици ослобођен пореза.
ПЕП су 1999. замењени индивидуалним штедним рачунима (ИСА).
Кључне Такеаваис
- План личног капитала (ПЕП) био је иницијатива са седиштем у Великој Британији осмишљена да подстакне домаћа улагања појединаца.
- ПЕП је обезбедио одређене пореске олакшице за промовисање појединачних улагања у акције.
- ПЕП је 1999. замењен индивидуалним штедним рачунима (ИСА) и више се не нуди.
Разумевање плана личног капитала (ПЕП)
ПЕП је осмишљен да подстакне инвестиције појединаца. Многи планови су захтевали минимални износ за улагање, као што је 250 или 1000 фунти, у зависности од врсте плана и захтева менаџера плана. Међу подстицајима који су представљени јавности ради подстицања њиховог учешћа у ПЕП -у била је могућност прихода и раст капитала по већој стопи од одређених других инвестиционих средстава, на пример ако су отворили депозитни рачун са
изградња друштва.Приход од ПЕП-а био је неопорезив све док су уложена средства остала у плану. Као и код других врста улагања у капитал, вредност акција уложених у ПЕП могла би да расте или опада са тржишним флуктуацијама.
Веровало се да су средства за постизање најбољег поврата улагања у ПЕП требало да остану на располагању још пет, ако не и десет година. Због одређених накнада за управљање и других накнада које су се могле применити, превремено повлачење средстава могло је негирати добит која је настала.
Улагање у ПЕП је морало да се изврши преко овлашћеног менаџера плана, који је био одговоран за целокупну администрацију плана.
Године 1999. ПЕП је обустављен у корист ИСА-а, још једног омотача ефикасног за опорезивање који је нудио већу разноликост, укључујући и могућност паркирања капитала на неопорезивом готовинском штедном рачуну. Како се ПЕПС поступно укидао, сви преостали планови су до 2008. године претворени у МСР.
Ограничења и прописи о плановима за лични капитал (ПЕП)
Годишњи лимит доприноса од 6.000 фунти за опште, самостално одабране ПЕП. У међувремену, ПЕП-ови са једним предузећем имали су ограничење од 3.000 фунти годишњих доприноса. У оквиру ПЕП-а са једним предузећем, само у једно предузеће могло се улагати по пореској години. Са општим плановима за самоизбор, појединци су имали разне могућности за своја улагања, попут акција, отворених инвестиционих компанија, корпоративних обвезница и инвестиционих фондова.
Појединац је управљао улагањима у оквиру планова за сам одабир, иако су менаџер или фирма још били потребне за олакшавање плана, чинећи власника плана одговорним за одлучивање о томе где би њихова средства требала бити примењен. Управљане ПЕП -ове, с друге стране, надгледао је професионални менаџер који је састављао инвестиционе портфеље за средства. Такви готови планови омогућили су појединцима без тржишне експертизе да улажу путем ПЕЛ-ова.