Када је особи потребан рачун за старатељство?

Шта је скрбнички рачун?

Израз кастодијски рачун се генерално односи на штедни рачун у финансијској институцији, заједнички фондовска компанија, или брокерска кућа коју одрасла особа контролише над малољетним лицем (лице млађе од 18 или 21 годину, у зависности од закона државе пребивалишта). Одобрење од чувар је обавезна за рачун за обављање трансакција, попут куповине или продаје хартија од вредности.

У ширем смислу, скрбнички рачун може значити било који рачун који води фидуцијарно одговорна страна у име корисника, као што је пензиони рачун заснован на послодавцу који се за подобне запослене води према плану администратор. Фидуцијар је етички и правно обавезан да делује у најбољем интересу туђих интереса.

Свака држава има посебне прописе који регулишу пунолетство и именовање старатеља и заменика старатеља.

Како функционише кастодијски рачун

Једном успостављен, скрбнички рачун функционира као и сваки други рачун у банци или посредништву. Скрбник - именовани менаџер или инвестициони саветник - одлучује како ће уложити новац. Менаџер рачуна - или други субјекти - могу наставити да доприносе фонду.

Као што је горе наведено, кастоди рачуни могу улагати у различита средства. Међутим, финансијска институција вероватно неће дозволити менаџеру да користи рачун за трговање на маржи или куповину фјучерса, деривата или других високо спекулативних улагања.

Када малолетник достигне пунолетство у својој држави, званично контролише рачун трансфере од старатеља именованом кориснику, када захтевају потпуну контролу и употребу средства. Ако малољетник умре прије него што постане пунољетан, рачун ће постати дио дјететове имовине.

Две врсте кастоди рачуна

Скрбнички рачуни долазе у две основне врсте: Закон о једнообразном трансферу малолетника (УТМА) рачуни и старији Закон о јединственом поклону малолетницима (УГМА) налози. Њихова главна разлика лежи у врсти имовине коју можете да им дате.

УТМА рачуни могу држати готово било коју врсту имовине, укључујући некретнине, интелектуалну својину и уметничка дела. УГМА рачуни су ограничени на финансијску имовину готовине, хартије од вредности - акције, обвезнице или заједничка средства - ануитете и полисе осигурања. Све америчке државе дозвољавају УГМА налоге. Међутим, Јужна Каролина не дозвољава УТМА рачуне.

И УТМА и старија верзија УГМА -е имају скрбничке рачуне постављене на име малољетника, са одређеним старатељем - обично дјететовим родитељем или старатељем. Почетна улагања, минимална стања на рачуну и каматне стопе разликују се у зависности од компаније у којој се налази рачун.

Предности и недостаци рачуна скрбника

Постоје рачуни за скрбнике, укључујући пореске олакшице. Али постоје и недостаци, укључујући ризик да ће рачун ограничити износ који дете може да добије у виду финансијске помоћи на факултету.

Предности рачуна скрбника

Скрбнички рачуни имају огромну флексибилност. Не постоје ограничења прихода и доприноса, нити захтеви за редовну расподелу у било ком тренутку. Такође, нема казни за повлачење.

Иако су сва повучена средства ограничена на употребу „у корист малољетника“, овај захтјев је нејасан и није ограничен на трошкове образовања, као што је случај са плановима штедње на факултетима. Скрбник може користити средства за све, од обезбеђивања места за живот или плаћања одеће све док корисник прима бенефиције.

Скрбнички рачун је много једноставнији и јефтинији за успостављање од а поверенички фонд. Циљ и УГМА и УТМА прописа био је омогућити одраслим особама да преносе имовину на малолетне особе без потребе за успостављањем посебног поверења како би се омогућило такво власништво.

Пореске предности

Иако нису одложени порези, као и ИРА-е, рачуни скрбника имају неке пореске предности. Пореска управа сматра малолетно дете власником рачуна, па се зарада на њему опорезује по пореској стопи детета до одређене тачке. Сваком детету млађем од 19 година-24 за редовне студенте-које подноси као део пореске пријаве својих родитеља дозвољен је одређени износ „незарађеног прихода“ по сниженој пореској стопи.

Од 2021. године, првих 1.100 долара незарађеног прихода ослобођено је пореза, а наредних 1.100 долара опорезује се са 10%. Приход већи од 2.200 долара биће опорезован по стопи родитеља. Међутим, када малолетници достигну пунолетство у држави пребивалишта, могу поднети властиту пореску пријаву. У овом узрасту, сва зарада на рачуну ће бити подложна пореској класификацији корисника у доби подношења пријаве.

Такође, појединац може уплатити до 15.000 УСД - 30.000 УСД за заједнички поднети брачни пар - на рачун 2020. и 2021. године, а да при томе не плати савезни порез на поклоне.

Недостаци рачуна скрбника

Малолетничко власништво над скрбничким рачуном може бити мач са две оштрице. Будући да се фондови рачунају као имовина, они могу смањити право на новчану помоћ детету када се пријаве за факултет. То би такође могло смањити њихову могућност приступа другим облицима државне помоћи или помоћи заједнице.

Било који депозит или поклони дати на рачун су неопозиви, што значи да се не могу променити или поништити. Сва имовина на рачуну неопозиво прелази на малолетну особу у њеној пунолетности. Насупрот томе, многи планови штедње на факултетима, попут а 529 налог, омогућити родитељима да задрже контролу над средствима.

Скрбнички рачуни нису толико заштићени од пореза као други рачуни. Да би ублажио порески угриз, старатељ може пренети средства на прихватљив план 529. Међутим, да би то учинио, старатељ мора ликвидирати било која безготовинска улагања на кастоди рачун.

Такође, корисник рачуна скрбника не може се промијенити, док се корисник на 529 факултетском плану може промијенити с неким ограничењима. На име малолетника отворен је скрбнички рачун. Пошто је рачун неопозив, корисник рачуна се не може променити, а поклони или доприноси на рачун не могу се поништити.

Пример кастодијског рачуна

Већина брокерских кућа, и дигиталних и оних са опеком, нуде рачуне за скрбнике. Услови кастодијског рачуна обично су паралелни са условима њихових редовних рачуна за физичка лица који немају олакшице.

На пример, Меррилл Едге - платформа за дигиталне посреднике компаније Меррилл Линцх - УГМА/УТМА скрбнички рачун може се поставити на мрежи средствима директно пренетим са текућег или штедног рачуна у Банк оф Америца, Меррилл -овој матичној компанији. Не постоје годишње накнаде за рачун или минимални износи улагања. Власници рачуна плаћају паушално 6,95 УСД дневно за трговање акцијама и ЕТФ-ом, трговање узајамним фондовима кошта 19,95 УСД по трансакцији или се може одредити према стопи наведеној у проспекту фонда. Међутим, неки заједнички фондови су ослобођени оптерећења или без оптерећења/без средстава за трансакцијске накнаде.

Честа питања о скрбничком рачуну

Како функционише кастодијски рачун?

Скрбнички рачун је штедни рачун којим одрасла особа управља за малољетно лице или особу млађу од 18 или 21 годину, у зависности од државе. Кастоди мора одобрити све финансијске одлуке о рачуну, попут куповине или продаје хартија од вредности. Када дете напуни пунолетство, рачун се преноси на њега.

Да ли можете да подигнете новац са кастоди рачуна?

Да, новац се може подићи са скрбничких рачуна, све док се користи „у корист малољетника“, нејасан израз који укључује, али није ограничен на трошкове образовања.

Шта радите са старатељским рачуном када ваше дете напуни 18 година?

Рачун се преноси на дете када напуни пунолетство, што је 18 или 21 година, у зависности од државе.

Како да добијем скрбнички рачун?

Ако имате мање од 18 или 21 годину, у зависности од државе, одрасла особа може за вас отворити старатељски рачун. Особа која отвори рачун управљала би њиме док не навршите пунолетство, када се он преноси на вас и ви сте одговорни за његово управљање.

Како се опорезује скрбнички рачун?

Деца се генерално пријављују као део пореске пријаве својих родитеља. Зарада на рачуну се може одбити од пореза до 1100 УСД у 2020. години, док се следећих 1100 УСД опорезује по најнижој пореској стопи од 10%. Након тога, свака додатна зарада опорезује се по пореској стопи родитеља детета, према захтевима Пореске управе.

Доња граница

Скрбнички рачун је начин на који одрасла особа може отворити штедни рачун за дете. Одрасла особа која отвори рачун одговорна је за управљање њим, укључујући доношење инвестиционих одлука и одлучивање о начину коришћења новца, све док то на неки начин користи детету. Постоје посебне пореске предности за старатељски рачун, али постоје и ризици, попут могућности да постојање рачуна ограничава износ финансијске помоћи коју дете може добити. Одмерите предности и недостатке пре него што се одлучите за то отворити скрбнички рачун.