Дефиниција сертификованог испитивача превара (ЦФЕ)

Шта је сертификовани испитивач превара (ЦФЕ)?

Сертификовани испитивач превара (ЦФЕ) је професионална сертификација доступна испитивачима превара. ЦФЕ подлежу периодичним захтевима за стално стручно образовање (ЦПЕ) на исти начин као и ЦПА. Ознаку ЦФЕ издаје Удружење овлашћених испитивача превара (АЦФЕ), највећа светска организација за борбу против превара, са седиштем у Остину, Тексас.

Разумевање сертификованог испитивача превара (ЦФЕ)

Овлашћени испитивачи превара су

потребно да има диплому (или еквивалентно) - није потребна посебна област - и најмање две године „професионалног искуства у некој области било директно или индиректно у вези са откривањем или одвраћањем од преваре. "Прихватљива поља укључују ревизију, спречавање губитака, закон и рачуноводство. Квалификације се врше према бодовном систему који „додјељује кредитне способности за образовање, професионално припадности и искуство. "Кандидати морају имати 50 бодова и положити сертификациони испит да би добили ЦФЕ ознака.

ЦФЕ имају широк спектар могућности каријере. Типични послови укључују форензичког рачуновођу, интерног/екстерног ревизора, усклађеност службеник, државни или приватни истражитељ и органи реда. ЦФЕ може прећи на извршну позицију, као што је специјални агент, генерални инспектор, главни службеник за усклађеност, а главни официр за ризике, или извршни директор ревизије.

ЦФЕ -ови подлежу а етички кодекс. На пример, Харри Маркополос, спољни истражитељ који је више пута упозоравао Комисија за хартије (СЕЦ) о Понзијевој шеми Берниеја Мадоффа - безуспјешно - био је ЦФЕ. Тако је и узбуњивач Давид П. Вебер, бивши помоћник генералног инспектора ДИК -а који је изјавио да је бивши генерални инспектор ДЕЦ -а Давид Котз имао личне односе који су упрљали истрагу ДИК -а о том скандалу.

Историја

Године 1792. прва превара догодила се у Сједињеним Државама. Секретар Министарства финансија, Александар Хамилтон, обновио је финансијску индустрију заменивши неизмирене обвезнице обвезницама америчке банке. Помоћник секретара трезора, Виллиам Дуер, добио је приступ поверљивим подацима Трезора. Упозорио је своје пријатеље на поверљиве податке пре него што их је открио јавности, и знао је да ће то повећати цене обвезница. Затим је Дуер продао обвезнице ради зараде. Хамилтон је поштедео тржиште обвезница купујући обвезнице и делујући као зајмодавац. Криза обвезница из 1792. и велики обим трговања обвезницама биле су варнице за Буттонвоодски споразум, који је започео Њујоршка берза (НИСЕ).

Изгледи

АЦФЕ процењује да превара кошта америчку економију преко 600 милијарди долара годишње.Нови и променљиви прописи - и развој Завод за финансијску заштиту потрошача (ЦФПБ) - повећали запошљавање испитивача превара. Тхе статистика бироа рада пројектује запошљавање финансијских испитивача, који укључује врсту посла који обављају ЦФЕ („осигурати усклађеност са законима који уређују финансијске институције и трансакције“), како би се повећао за 7% од 2019. до 2029. године.