Метода ланчаних мердевина - ЦЛМ дефиниција
Шта је метода ланчаних мердевина?
Метода ланчаних лествица (ЦЛМ) је метода за рачунање резерва за потраживања захтев у осигурању финансијски извештај. Методу ланчаних мердевина користе осигуравачи за предвиђање износа резерви које морају бити успостављене како би се покриле пројектоване будуће штете пројицирањем искуства прошлих штета у будућност. ЦЛМ стога функционише само ако се претпоставља да ће у будућности постојати претходни обрасци губитака. Када се из неког разлога промени искуство тренутног потраживања осигуравача, метода ланчаних мердевина неће дати тачну процену без одговарајућих прилагођавања.
Ова актуарска метода једна је од најпопуларнијих резервних метода које користе осигуравајућа друштва. Метода ланчаних мердевина може се упоредити са Борнхуеттер-Фергусон техника и Коефицијент очекиваних губитака (ЕЛР) метода за израчунавање резерви осигуравајућих друштава.
Кључне Такеаваис
- Метода ланчаних мердевина (ЦЛМ) је популаран начин на који осигуравајућа друштва процењују своје обавезне резерве за штете.
- ЦЛМ израчунава настале, али непријављене (ИБНР) губитке помоћу трокута отицања, вероватно биномско стабло које садржи губитке за текућу годину, као и премије и претходне процене губитака.
- Основна претпоставка методе ланчаних лествица је да је искуство из прошлих потраживања добар предиктор будућих исхода.
Метода ланчаних мердевина
Метода ланчаних мердевина израчунава настао, али није пријављен (ИБНР) процене губитака, коришћењем трокута исплаћених губитака и насталих губитака, који представљају збир плаћених губитака и резерве предмета. Осигуравајућа друштва су у обавези да издвоје део премија које примају од својих потписивање активности за плаћање потраживања која се могу поднети у будућности. Износ предвиђених потраживања, заједно са износом потраживања која су стварно плаћена, одређују колики ће профит осигуравач објавити у својим финансијским документима.
Троуглови отицања (или троуглови кашњења) су дводимензионалне матрице које се генеришу акумулацијом података о потраживању током одређеног временског периода. Подаци о потраживању се проводе кроз стохастички процес да би се створиле матрице отицања након што се омогући много степена слободе.
Кључне претпоставке
У својој сржи, метода ланчаних мердевина функционише под претпоставком да ће се обрасци у активностима потраживања у прошлости и даље видети у будућности. Да би се ова претпоставка одржала, подаци из прошлих искустава са губицима морају бити тачни. Неколико фактора може утицати на тачност, укључујући промене у понуди производа, регулаторне и законске промене, периоде високих захтева и промене у процесу решавања потраживања. Ако се претпоставке уграђене у модел разликују од уочених потраживања, осигуравачи ће можда морати прилагодити модел.
Израда процена може бити тешка јер насумичне флуктуације у подацима о потраживањима и мали скуп података могу довести до грешака у предвиђању. Да би решили ове проблеме, осигуравачи комбинују оба податка о потраживањима предузећа са подацима из индустрије уопште.
Кораци за примену методе ланчаних мердевина
Према Јацкуелине Фриедланд "Процена неплаћених потраживања коришћењем основних техника,"Седам корака за примену методе ланчаних мердевина су:
- Саставите податке о потраживањима у развојном троуглу
- Израчунајте факторе старости према старости
- Израчунајте просеке фактора старости према старости
- Изаберите факторе развоја тужбе
- Изаберите фактор репа
- Израчунајте кумулативне факторе развоја тужбе
- Пројекат крајње тврдње
Фактори узраста, такође се називају фактори развоја губитка (ЛДФ -и) или коефицијенти веза, представљају однос износа губитака од једног до другог датума процене и намењени су за хватање образаца раста губитака током времена. Ови фактори се користе за пројектовање где ће се подмирити крајњи износ губитака.