Како могу да прочитам и анализирам биланс успеха?

Тхе биланс успеха, такође познат као биланс успјеха (П&Л), је финансијски извјештај који приказује приходе, расходе и нето приход који је организација остварила у одређеном временском периоду. То је један од најтеже прегледаних финансијских извјештаја које издаје свака организација. Иако су подаци садржани у овом документу релативно једноставни, постоји много корисних информација може се прикупити из ње како би се помогло у процени историјског финансијског учинка фирме и изради процене њених изгледа. Због тога је од критичног значаја за кориснике да добро разумеју причу коју сваки биланс успеха покушава да исприча.

Како изгледа биланс успеха?

Иако скоро два биланса успеха не изгледају исто, сви они имају заједнички скуп података: укупни приход, укупни расходи и нето приход. Иако ово представља минималну количину података коју је потребно доставити, додатни детаљи за сваки одељци се често укључују како би корисницима пружили бољи увид у финансијска средства организације активности. Неке од најчешћих ставки поруџбина и редослед којим се појављују наведене су у наставку.

Приход на нивоу производа: Ова ставка приказује приход повезан са одређеним производом који предузеће продаје. Може постојати више линија ако организација продаје неколико различитих производа.

Набавна вредност продате робе (ЦОГС): Ова ставка расхода означава трошкове директно везане за производ. На пример, фабрика папира у одељку ЦОГС наводи трошкове целулозе која се користи за производњу папира.

Бруто добит: Ово је износ прихода који је остао након одузимања ЦОГС -а. Једноставно речено, ово је износ прихода на располагању за плаћање оперативних трошкова и компензацију власништва.

Продајни, општи и административни трошкови (СГ&А): Ова ставка расхода је збир свих трошкова који се односе на продају производа или производа компаније и опште пословање организације.

Расходи камата: Ова ставка оперативних расхода приказује колику је камату предузеће платило за финансирање свог пословања током периода.

Како се користи?

Биланс успеха има за циљ да корисницима пружи увид у финансијске перформансе организације.Бројни метрички подаци и анализе могу се развити са овим подацима како би се пружиле дубље процене организације. Међутим, када се користи у упоредна анализа предузећа, ове метрике постају вредне. У овој врсти анализе, метрике биланса успеха, попут раста укупног прихода и бруто профитне марже, израчунавају се за слична предузећа у индустрији и међусобно се упоређују. На пример, у наставку погледајте метрику повезану са паром произвођача технологије.

ТецхОне

• Раст прихода: 12,6%
• Бруто профитна маржа: 74%
• Нето профитна маржа: 35%
• Раст нето прихода: 18,6%

Алпха Системс

• Раст прихода: 16,2%
• Бруто профитна маржа: 67%
• Нето профитна маржа: 35%
• Раст нето прихода: 19,6%

За инвеститора који жели да купи акције произвођача технологије, упоређујући статистику ове две компаније доноси бројне увиде који нису очигледни ако се посматрају самостално основа. Ово су само неки од закључака који се могу извући.

1. И по основу раста прихода и нето прихода, Алпха Системс надмашује ТецхОне. Будући да су изгледи за будући раст изузетно важни за сваког инвеститора, чини се да је Алпха Системс привлачнија опција.
2. ТецхОне има нижи ЦОГС због вишег Бруто маржа него Алпха Системс. Ово сугерише да ТецхОне може да обезбеди своје инпуте за мање од Алпха Системс, што би могло указивати на инхерентну конкурентску предност.
3. Упркос томе што обе фирме имају исто нето профитна маржаЧини се да Алпха Системс има ниже оперативне трошкове од ТецхОне -а на основу разлика између бруто и нето добити. То значи да Алпха Системс послује ефикасније од ТецхОне -а.

Бројне друге анализе могу се извршити као део било које упоредне анализе предузећа користећи биланс успеха. Поента је да свака анализа биланса успеха треба да укључи неки облик упоредне анализе како би пријављеним бројевима и повезаним метрикама дао потребан контекст. На тај начин, инвеститори, менаџмент и други могу у потпуности разумети финансијско пословање организације и у складу с тим доносити информисане одлуке.