Тиер 1 Дефиниција капитала

Шта је Тиер 1 капитал?

Основни капитал се користи за описивање адекватност капитала банке и односи се на основни капитал који укључује власнички капитал и објављене резерве. Власнички капитал укључује инструменте који се не могу откупити по избору власника.

Основни капитал је у суштини најсавршенији облик капитала банке - новац који је банка ускладистила одржавати га функционалним кроз све ризичне трансакције које обавља, попут трговања/улагања и позајмљивање.

Уопштено говорећи, капитал првог реда осигурава да банка има одговарајуће капиталне резерве за апсорбовање губитака. У ствари, ово промовише и транспарентност и финансијску дисциплину међу банкарским институцијама, док штити пореске обвезнике од изложености губитку.

Како Тиер 1 Цапитал функционише

Са регулаторне тачке гледишта, основни капитал је основно мјерило финансијске снаге банке јер се састоји од основног капитала. Оно што је важно, основни капитал се састоји првенствено од обелодањених резерви (познатих и као задржана добит) и обичних акција. Такође може укључивати некумулативне, непремостиве повлашћене акције.

Пошто капитал првог реда представља највиши ниво капитала, ова средства служе као јастук за апсорбовање потенцијалних губитака.

Капитални захтеви нивоа 1 дефинисани су под Базел ИИИ, који је развијен како би одговорио на недостатке у финансијској регулацији који су били изложени свјетском финансијском кризом 2007. и 2008. године. Према захтевима Базела ИИИ, банке морају имати најмање 6% стопе капитала првог реда, најмање 6%.

Тхе коефицијент капитала првог реда упоређује акцијски капитал банке са укупном ризиком пондерисаном активом (РВА). РВА су сва средства у посједу банке која су пондерисана кредитним ризиком. Већина централних банака поставља формуле за пондере ризика имовине према смерницама Базелског комитета.

Тиер 1 Цапитал вс. Тиер 2 Цапитал

Основни капитал је примарни извор финансирања банке. Обично држи скоро сва акумулирана средства банке. Ова средства се генеришу посебно за подршку банкама када се апсорбују губици, тако да редовне пословне функције не морају да се гасе.

Према издатој верзији Басел ИИИ -а, минимални ниво основног капитала је 6%. Овај коефицијент се израчунава дељењем основног капитала подељеним са укупном имовином заснованом на ризику. Ова пондерисана средства могу, између осталог, укључивати комерцијалне, хипотекарне кредите или америчке трезорске обвезнице. Заузврат, имовини се додељује коефицијент ризика који је одређен њиховом кредитном рејтингом. Обично се имовини која је обезбеђена колатералом додељују нижи нивои ризика.

Капитал другог реда укључује хибридне инструменте капитала, резерве за губитке по кредитима и ревалоризацију, као и неоткривене резерве. Овај капитал послује као допунско финансирање јер није толико поуздан као први ниво. Другим речима, капитал другог реда није тако лако ликвидирати као капитал првог реда. У 2019. години, у складу са Базелом ИИИ, минимални укупни капитал износио је 8%, што указује да је минимални коефицијент капитала другог реда 2%, за разлику од 6%за ниво капитала првог реда.

Пример основног капитала

Рецимо да се основни капитал банке састоји од 2,5 милиона долара задржане добити и 3,5 милиона долара капитала. Основни капитал банке износио би 6 милиона долара.

Узмите у обзир да банка има имовину пондерисану ризиком у вредности од 60 милиона долара. Да би се израчунао однос капитала првог реда, капитал првог реда од 6 УСД би се поделио са ризиком пондерисаном активом од 60 милиона УСД, на једнаких 10%. У складу са Базелом ИИИ, ово представља банку која је капитализована изнад минималног коефицијента капитала првог реда од 6%.