Како се опорезује капитални добитак од узајамних фондова у САД

Ако поседујете Заједничка средства који нису на неопорезивом рачуну, попуњавање 1040 може деловати застрашујуће. Понекад на обрасцима постоји застрашујући низ правила и прорачуна. Међутим, како се то дешава, постоји неколико начина да узајамне фондове учините порески ефикасним.

Акцијски фондови

Постоји разлика између пореске обавезе за акције и а обвезнички фонд. Акцијски фондови, ако тргују залихама компоненти, опорезују се на капитални добици. Такође издају дистрибуције, који су такође опорезиви.

За капиталне добитке постоје две стопе: краткорочна (мање од једне године) и дугорочна (за имовину која се држи дуже од једне године). Дугорочни капитални добици су мањи са највише 20%. Већина људи плаћа стопу од 15% или 0%. Краткорочни добици опорезују се као обичан приход.

Фондови акција понекад врше дистрибуцију, а то би могло бити дивиденде или једноставно добит од продаје залиха; у првом случају, они се могу опорезивати по стопи дугорочних капиталних добитака. Расподјела средстава опорезује се без обзира на то да ли се новац враћа у више дионица фонда. И, наравно, постоје порези ако се акције фонда продају са добитком (или одбитцима ако постоји губитак).

Обвезнички фондови

Средства обвезница су мало другачија. Зарађена камата опорезује се као обичан приход. Али постоје неке додатне боре у зависности од врсте обвезничког фонда који купујете. На пример, постоје неопорезиви средства општинских обвезница, али генерално, пореска олакшица важи само ако живите у истој држави у којој су издате обвезнице.

У већини случајева средства општинских обвезница нису опорезива на савезном нивоу, док савезни дуг (нпр. Благајнички запис фонд) биће ослобођени државног пореза на доходак, али и даље опорезиви на савезном нивоу.

Међународни фондови

Ово нас доводи до треће категорије фондова - међународних. Понекад се међународни фондови не опорезују, због страни порески кредит. Да бисте избегли опорезивање људи двоструко Служба унутрашњих прихода (ИРС) дозвољава кредите за већ плаћене иностране порезе. То их може учинити добрим диверзификатором и заштитом од пореза. Међутим, важно је пажљиво погледати које земље средства покривају. Земље са пореским уговором са САД -ом, можда ћете бити опорезовани два пута.

Пореска ефикасност

Иако су пореска правила компликована за фондове, пореска ефикасност се и даље може повећати. Прво, минимизирајте трговање. Фонд који много тргује ће имати више пореза, тачка. Корисна стратегија је стављање обвезничких средстава у 401 (к) или индивидуални пензијски рачун (ИРА), на пример, држећи деонице на опорезивом рачуну. Разлог је у томе што се расподјела обвезничких фондова опорезује по стопи која се односи на ваш приход, што значи да ће сваке године доћи до повећања пореза.

Такође нема гаранције да ће фондови надмашити фондове обвезница (или обрнуто) или слично каматне стопе ће остати на ниском нивоу, па је најједноставније одложити порез док не повучете новац.

У међувремену, фондови се опорезују по стопи капиталне добити, која је често нижа од стопе на обичан приход. То значи да је заправо боље сваке године плаћати мању стопу него већу стопу на приход од продаје акција фонда.

Једна врста индексног фонда је берзански фонд (ЕТФ). ЕТФ-ови се могу показати као порески ефикаснији јер ЕТФ који врши ребаланс неће морати да плаћа исте порезе као заједнички фонд. У пракси, менаџери фондова ће скоро увек продавати највише основа трошкова прво акције, што значи да ће истоварити ствари које губе новац или зарађују мање новца, а мање ће платити капиталну добит.