Дефиниција плана доприноса за запослене

Шта је план доприноса запослених?

План доприноса запослених је врста план штедње спонзорисан од послодавца. Одлуком да учествују у плану, запослени доприносе проценту своје плате планом, који затим у њихово име улаже трећа страна администратор плана. У међувремену, послодавци ће обично уплаћивати део доприноса запослених.

За разлику од а план са дефинисаним давањима, запослени не зна колика ће вредност њиховог плана штедње бити у будућности. Уместо тога, та будућа вредност зависи од низа фактора, укључујући величину доприноса запосленог, степен у којем су њихови послодавци ускладили те доприносе и инвестиционе перформансе плана штедње самог себе.

Разумевање плана доприноса запослених

Планови доприноса запослених имају за циљ да помогну запосленима да уштеде за своју будућност. У Сједињеним Државама уобичајени примери планова доприноса запослених укључују пензионе планове са дефинисаним доприносима, као што су 401 (к), планови власништва акција запослених (ЕСОП -ови) и корпоративни планови поделе добити.

Планови доприноса за запослене постали су популарнији последњих деценија, добивши на значају у односу на планове дефинисаних примања. Према плановима дефинисаних примања, запосленом се гарантује посебна накнада која му се исплаћује пензионисање. Тако могу унапред планирати своју пензију знајући да ће одређени ниво прихода обезбедити њихов послодавац.

Насупрот томе, планови доприноса за запослене не гарантују ништа посебно Укупна сума или ће приход бити испоручен у будућности. Уместо тога, корист која ће бити примљена у будућности зависиће од учинка уложене имовине плана; запослени може добити мање или више него што су очекивали, у зависности од понашања тржишта пре одласка у пензију. На овај начин, планови доприноса запослених ефикасно пребацују ризик улагања са послодавца на запосленог.

Израда плана доприноса запосленима

Послодавци који креирају планове доприноса запосленима познати су као „спонзори“ тих планова, док су компаније које заправо улажу и надгледају имовину плана познате као његов план администратори.

Ове компаније треће стране одговорне су за задатке као што су вођење евиденције, усклађеност са прописима и образовање запослених о њиховим могућностима улагања. Запослени су у међувремену у потпуности одговорни за избор између доступних опција улагања.

Типично, планови доприноса запослених нуде низ дуг и капитал опције улагања које можете изабрати, укључујући домаће и међународне Заједничка средства, фиксни приход средства, и тржиште новца инвестиције.

Иако су ови избори релативно конзервативни, неки планови такође нуде брокерске услуге за самостално управљање преко којих запослени може да бира појединачна улагања у акције. У неким случајевима, послодавац који спонзорише план ће такође понудити сопствене акције компаније, понекад на дисконтној основи.

Многи планови доприноса запослених пружају пореске олакшице. Део плате запосленог који је уложен је пре опорезивања, што значи да је њихов опорезиви приход мањи, што резултира мањим плаћањем пореза на њихов приход. Порези на средства у плану настају када су повучени, што је обично током одласка појединца у пензију када су у нижој категорији пореза на доходак.

Популарност планова доприноса за запослене

Планови доприноса запосленима били су веома успешан производ и временом су постајали све популарнији. У почетку је стопа учешћа планова доприноса била ниска, али како су постајали све доступни и предузете су мере за повећање учешћа, као што је аутоматско учлањење повећати.

Вангуард, једна од највећих инвестиционих компанија на свету, извештава да се учешће у Вангуардовим плановима 401 (к) повећало са 76% у 2010. на 83% у 2019. години. Такође извештава да се стопа учешћа у плану између 90% и 100% повећала са 21% на 49% у истом периоду, док се стопа учешћа мања од 50% смањила са 10% на 6%.