Прихватљиви трошкови за АБЛЕ налог

СПОСОБНИ рачуни су начин да особе са инвалидитетом уштеде и троше новац истовремено штитећи свој приступ јавним добробитима. АБЛЕ налог омогућава власнику налога, њиховој породици или пријатељима или било којој другој особи (укључујући фондове) да дају доприносе. Овај новац се може задржати без пореза, или потрошено на прихватљиве трошкове.

Прихватљиви трошкови за АБЛЕ се називају квалификовани трошкови инвалидности (КДЕ) и покривају широк распон. У неким случајевима, лако је утврдити да ли је трошак КДЕ; понекад је теже. У овом водичу ћемо вас провести кроз тај процес.

Разумевање трошкова квалификованог инвалидитета (КДЕ)

Званична правила која регулишу АБЛЕ рачуне налазе се у одељку 529А(е)(5) Закона о АБЛЕ, 26 Кодекса САД 529А(е)(5). Закон каже да свој АБЛЕ налог можете користити за било који квалификовани трошак инвалидности, али не даје потпуну листу онога што се сматра КДЕ. Уместо тога, закон предвиђа списак трошкова који би се сматрали КДЕ-овима.

Ово укључује, али није ограничено на:

• образовање
• Обука и подршка за запошљавање
• Храна
• Становање
• Транспорт
• Помоћна технологија и услуге личне подршке
• Здравље
• Превенција и здравље
• Финансијски менаџмент и административне услуге
• Трошкови за СПОСОБНИ надзор и праћење рачуна
• Законске таксе
• Сахрана и сахрана
• Остали трошкови одобрени путем прописа Министарства финансија САД/ИРС (предложени прописи из 2015. додају „основне животне трошкове“ на ову листу)

„Не постоји потпуна листа КДЕ-ова, али категорија је веома широка, укључујући све трошкове плаћене у корист квалификовани корисник“, каже Јулиана Црист, виши консултант у АКФ Цонсултингу, саветник општинске државне управе планове. То је зато што закон не наводи сваки трошак за који можете да користите свој АБЛЕ налог. Уместо тога, пореска управа је одговорна за доношење одлуке о томе шта је дозвољено. Понекад, тхе ИРС или Управа за социјално осигурање (ССА) ће издати упутства да разјасни да ли су одређене ставке КДЕ. Од 2022. године, на пример, ССА је потврдила да се храна сматра КДЕ.

Шта се квалификује као прихватљиви трошак?

Смернице за одређивање КДЕ-а изричито кажу да тај термин треба „широко тумачити да дозвољава укључивање основних животних трошкова и не би требало да буде ограничен на артикле за које постоји медицинска потреба или који не пружају никакву корист другима поред користи за квалификована особа.” То значи да је распон трошкова за које можете да користите свој АБЛЕ налог веома широк: укључује чак и паметне телефоне и таблете.

Када је у питању одређивање да ли је одређени трошак КДЕ, прво треба да погледате горњу листу. Ако трошак јасно спада у једну од категорија које је одредила пореска управа, то је КДЕ.

Међутим, можда нисте сигурни око неких трошкова. У овом случају, најбоље је да проверите водиче које обезбеђује Национални ресурсни центар АБЛЕ. Њихови водичи покривају низ различитих врста трошкова:

• образовање
• Плаћање закупнине или хипотеке
• помоћна технологија (АТ)
• Куповина возила
• Намирнице за ЦОВИД-19
• Свакодневни трошкови, укључујући храну
• Управљање АБЛЕ налогом

Савети за коришћење вашег АБЛЕ налога

Поред општих смерница које издају ИРС и ССА, постоје и неки важни фактори које треба имати на уму када је у питању рад са вашим АБЛЕ налогом.

• Ако се трошак јасно уклапа у категорију КДЕ, не мора бити „повезан“ са инвалидитетом. На пример, трошкови становања (као што су кирија или хипотека, комуналије, уклањање смећа, порези на некретнине) су КДЕ категорије којима није потребна веза са инвалидитетом.
• Ако сте у недоумици, користите новац који није у могућности за ствари у које нисте сигурни и уштедите свој СПОСОБНИ новац за ствари које су јасно покривене. Могли бисте да употребите свој МОЋНИ новац за плаћање станарине, на пример, што би могло да ослободи средства која нису у могућности да платите друге трошкове.
• Користите јавна средства тамо где можете. На пример, Медицаид може бити у могућности да плати трошкове превоза до пружаоца здравствених услуга, посебне образовне програме, посебно прилагођену компјутерску опрему и многе друге ствари. Ако јавна давања могу платити нешто, требало би да их користите, а не своја СПОСОБНА средства, која се могу користити за ствари које јавна давања не могу.
• На крају, водите рачуна да водите евиденцију о свим трошковима за које нисте сигурни. Ако користите свој АБЛЕ налог за неприхватљив трошак, вероватно ћете чути од Пореске управе. Требало би да будете спремни да објасните зашто сте мислили да је одређени трошак КДЕ, а ако водите евиденцију, то ће бити много лакше.

Црист објашњава да ако користите СПОСОБНА средства у неквалификоване сврхе, требало би да сами пријавите износ неквалификоване дистрибуције у својој годишњој пореској пријави. Тада бисте платили порез на приход плус казну од 10% само на део зараде неквалификоване дистрибуције. „Пореска управа би само независно прегледала одређивање КДЕ/не-КДЕ“, каже она, „ако би квалификовани корисник био изабран за стандардну ревизију ИРС-а.“ Ипак, има смисла бити опрезан.

Доња граница

Новац на вашем АБЛЕ рачуну може се користити за било шта што је квалификовани трошак инвалидности, често скраћен на КДЕ. Ово је широка категорија која укључује образовање, обуку и подршку при запошљавању, храну, становање, превоз, помоћну технологију и личне услуге подршке, здравље, превенцију и веллнесс, финансијско управљање и административне услуге, правне таксе и трошкове сахране и сахрана.

Ако се трошак јасно уклапа у ове категорије, не мора бити повезан са инвалидитетом. Само будите сигурни да водите евиденцију о томе на шта трошите свој МОЋНИ новац, у случају да пореска управа постави питања.