Хоусе усваја Закон о обезбеђивању снажног пензионисања

Дана 29. марта 2022., Представнички дом америчког Конгреса — великим двопартијским гласовима од 414 према 5 — одобрио је Сецуринг а Стронг Закон о пензионисању из 2022. године, познат и као СЕЦУРЕ Ацт 2.0 јер се заснива на Постављању сваке заједнице за побољшање пензије (СЕЦУРЕ) Закон из 2019.

„Проширивањем аутоматског уписа у планове за пензионисање које обезбеђује послодавац, поједностављивањем правила за мала предузећа и помагањем онима који су близу пензије да дуже штеде, овај закон ће помоћи повећати приступ Американаца пензионим фондовима и помоћи породицама да штеде за будућност“, рекао је вођа већине у Дому, Стени Хоиер, Д-Мд, у писму драгом колеги послатом 25. марта уочи 29. марта воте.

Сенатска верзија закона СЕЦУРЕ 2.0, Закона о пензионом осигурању и штедњи, слична је закону о Дому. Очекује се да ће Сенат усвојити неку верзију СЕЦУРЕ Ацт 2.0 и да ће оба закона бити усаглашена пре него што буду послата председнику Бајдену на потпис.

Важне измене пензионог плана које је донела верзија СЕЦУРЕ Ацт 2.0 коју је усвојила кућа, следе у наставку.

Обавезно аутоматско уписивање

Кућна верзија закона СЕЦУРЕ 2.0 би захтевала од послодаваца да аутоматски упишу квалификоване новозапослене запослене у нове планови дефинисаних доприноса по стопи доприноса пре опорезивања од 3% плате запосленог са годишњим порастом од 1% до најмање 10% (али не више од 15%). Запослени су могли да изаберу другачији допринос ако су тако изабрали.

Мала предузећа са 10 или мање запослених, она која послују мање од три године, црквени планови и владини планови такође су изузети из спецификације за аутоматско упис. За погођене компаније, запослени који не изаберу инвестиционе изборе биће уписани у квалификовану алтернативу за подразумевано улагање (КДИА).

Повећајте доприносе за надокнађивање

СЕЦУРЕ Ацт 2.0 задржава постојећи 401(к) и 403(б) планирају ограничења доприноса за надокнађивање за оне узраста од 50 до 61 године, али повећава годишњи износ надокнаде на 10.000 долара за учеснике од 62 до 64 године, почевши од 2024. Виша граница би такође била индексирана за инфлацију у наредним годинама. Према важећем закону, ограничење доприноса за надокнађивање доприноса за 2022. за запослене који су навршили 50 година износи 6.500 долара, индексирано годишње на основу инфлације, што представља укупан лимит доприноса од 27.000 долара.

Друге промене доприноса за надокнађивање

Кућна верзија СЕЦУРЕ Ацт 2.0 такође предвиђа да, почевши од 2023., сви доприноси за надокнађивање планова које спонзорише послодавац морају бити уплаћени на Ротх рачуне, што значи да се ови доприноси врше са доларима након опорезивања који се могу повући без пореза након пензионисања. Према тренутним правилима ИРС-а, доприноси се могу давати на основу претпореза или Ротх (ако то дозвољава спонзор плана).

Тренутни износ за сустизање за индивидуални пензиони рачун (ИРА) доприноси износе 1.000 долара за појединце од 50 и више година. СЕЦУРЕ Ацт 2.0 индексира ово ограничење на инфлацију почевши од 2023. године. Граница сустизања за ЈЕДНОСТАВНИ планови је подигнут са 3.000 долара на 5.000 долара и индексиран за инфлацију у Хоусе верзији СЕЦУРЕ Ацт 2.0.

Дозволите послодавцима да дају Ротх одговарајући допринос

Тренутно, доприноси послодавца морају бити уплаћени на рачуне пре опорезивања 401(к). Према СЕЦУРЕ Ацт 2.0, почевши од 2023. године, спонзори би могли дозволити запосленима да изаберу да се неки или сви њихови одговарајући доприноси третирају као Ротх доприноси. Ови доприноси након опорезивања не би били искључени из бруто опорезивог прихода запослених.

Минималне потребне дистрибуције одлагања (РМД)

Закон о СЕЦУРЕ из 2019. повећао је старосну доб у којој су учесници морали да почну да узимају потребне минималне дистрибуције (РМД) са њихових планова дефинисаних доприноса које спонзорише послодавац и традиционалних (не-Ротх) индивидуалних рачуна за пензионисање (ИРА) на 72, са 70½. СЕЦУРЕ Ацт 2.0 додатно повећава узраст за почетак РМД-а на:

• 73 почевши од 2023. (за појединце који наврше 72 године након 12. 31, 2022, и 73 године пре јануара. 1, 2030).
• 74 почевши од 2030. (за појединце који наврше 73 године након 12. 31, 2029, и 74 године пре јануара. 1, 2033).
• 75 почевши од 2033. (за појединце који наврше 74 године након дец. 31, 2032).

Убрзајте приступ радника са скраћеним радним временом 401(к) плановима

Оригинални закон о СЕЦУРЕ-у из 2019. поставио је трогодишњи временски оквир, почевши од 2021., да радници са скраћеним радним временом могу да допринесу плану својих послодаваца 401(к). СЕЦУРЕ Ацт 2.0 скраћује то са три године на две године, чиме прва група испуњава услове 1. 1, 2023.

Овластити упаривање студентског кредита

СЕЦУРЕ Ацт 2.0 легализује праксу коју је одобрила пореска управа да послодавци дају одговарајуће доприносе на основу о плаћању студентског кредита запослених, чак и ако запослени не праве пензиони план доприноси. Ова радња отклања забринутост у вези са усклађеношћу пошто важећи закон не дозвољава изричито ту праксу.

Додатне одредбе

Као што је написано, СЕЦУРЕ Ацт 2.0 би такође:

• Направите базу података изгубљене и пронађене пензионе штедње у Министарству рада како бисте омогућили радницима и пензионерима да пронађу рачуне остављене код бивших послодаваца.
• Направите порески кредит до 1.000 долара по запосленом за мала предузећа која су понудила план штедње.
• Проширите систем за решавање усаглашености планова запослених (ЕПЦРС) да бисте омогућили да се више грешака самостално исправи.
• Повећати свест јавности о Порески кредит штедише, кредит за доприносе за пензиону штедњу доступан радницима са ниским и умереним примањима.
• Проширити неке карактеристике дизајна планова 401(к) на 403(б) планове за пензионисање.
• Уклоните препреке за улагање у ануитете доживотног прихода.
• Дозволите непрофитним организацијама да понуде дефинисани допринос планови за више послодаваца својим запосленима.