Да ли су сертификати о депозиту (ЦД) ослобођени пореза?
Потврде о депозиту (ЦД-ови) омогућавају потрошачима начин да зараде мало више камате на своју штедњу него што могу добити држећи свој новац на стандардном штедном рачуну. Клијент обећава да неће подизати новац у одређеном временском периоду. Што је дужи временски период, већа је зарађена камата.
Према ИРС-у, морате пријавити приход од камата у својој пореској пријави и платити порез на њу. Ово смањује ваш повраћај улагања, тако да је важно размотрити како се камата на ЦД опорезује да бисте одлучили да ли се исплати стављање новца на ЦД.
Кључне Такеаваис
- За термине ЦД-а дуже од једне године, мораћете да платите порез на камату зарађену сваке пореске године током трајања ЦД-а.
- За услове ЦД-а од годину дана или мање, мораћете да платите порез на зарађену и примљену камату.
- Казне за превремено повлачење компензују порезе који се дугују на камату на ЦД.
- ЦД-ови се могу ставити на рачун за пензионисање са одложеним порезом. У овом случају, порези на зараде могу бити одложени до пензионисања или расподеле.
Како се пореска пореска управа зарађује на ЦД-у?
Било који камата који се зарађује на ЦД-у током пореска година сматра се приходом, а пореска управа ће га као таквог опорезовати на ваш Пореска пријава.
Ако зарадите више од 10 долара на камати, банкарска институција која држи ваш ЦД је у обавези да вам пошаље 1099-ИНТ наводећи износ камате зарађене на ЦД-у у току пореске године. Добићете овај документ и у складу са тим ћете платити порез, чак и ако га вратите принципал ЦД-а у нови ЦД током године. Међутим, не морате да плаћате порез ако се ЦД држи на рачуну за пензионисање са повлашћеним порезом.
У случају да не добијете 1099-ИНТ од своје банкарске институције, и даље морате да то пријавите Пореској управи у својој пореској пријави.
ЦД-ови са условима на више од годину дана
Ако ваш ЦД има а термин дуже од једне године, платићете порез на сваку камату зарађену у свакој години трајања ЦД-а. На пример, ако имате трогодишњи ЦД и зарадите 15 долара на камати током прве године мандата, пријавићете 15 долара на вашој пореској пријави као приход. Током друге године, ако зарадите још 15 долара од камата, поново ћете пријавити 15 долара на вашој пореској пријави као приход и исто за преосталу годину трајања ЦД-а.
Изузеци од плаћања пореза на ЦД камату
Ако је ЦД стављен у пореско одложено 401(к) или индивидуални пензиони рачун (ИРА), свака камата зарађена на ЦД-у може бити ослобођена плаћања пореза у години када је зарађена. Уместо тога, платићете порез на тај новац када се повуче из 401 (к) или ИРА након што одете у пензију.
Наравно, ово је ваше годишњи допринос на пензиони рачун остаје испод лимита доприноса које је одредила Пореска управа. За 2022. ограничење доприноса ИРА по појединцу је 6.000 долара; ако имате 50 година или више, ограничење је 7.000 долара. За 2023. ограничење је 6.500 долара; ако имате 50 година или више, ограничење је 7.500 долара.
Колико ћу платити порез на ЦД камату?
Износ пореза који плаћате на зарађену ЦД камату варира у зависности од вас Пореска стопа као и износ у доларима вашег добитка. Да бисте добили представу о томе колико бисте могли да платите у виду пореза, разговарајте са пореским стручњаком да процените вашу личну финансијску ситуацију и пружите процену пореза.
Када уновчим ЦД, да ли се то сматра приходом?
Ако ваш ЦД има главницу од 10.000 долара и зарађује 200 долара камате у тренутку када га уновчите, приходом се сматра само 200 долара зарађене камате. Требало би да добијете 1099-ИНТ у износу од 200 УСД (кутија 1) од ваше банкарске институције.
Да ли казне за превремено повлачење утичу на износ пореза који плаћам за камату на ЦД?
Ако повучете новац са свог ЦД-а пре његовог рока доспећа, ваша банка ће вероватно наплатити казну за превремено повлачење. Ако јесте, можете одбити износ превременог повлачења од ваше казне, што би надокнадило износ пореза који плаћате на било коју зарађену камату.
На пример, ако сте зарадили 50 долара од камата (поље 1 на вашем 1099-ИНТ), платићете порез на тих 50 долара. Међутим, ако платите казну за рано повлачење (поље 2 вашег 1099-ИНТ), рецимо 20 долара, можете одбити тај износ, остављајући вам да платите порез на 30 долара прихода.
Доња граница
Једноставно речено, да, пореска управа ће опорезовати сву камату зарађену на вашем ЦД-у као обичан приход осим ако се ЦД не држи на рачуну за пензионисање са повлашћеним порезом. Ово ће бити доспело за сваку пореску годину у којој је камата зарађена. Дакле, ако имате трогодишњи ЦД, платићете порез само на камату зарађену током текуће пореске године. Ако се ЦД стави на рачун 401(к) или ИРА, порези ће бити одложени док се дистрибуције не преузму са тих рачуна.
Исправка—14. мај 2023: Ранија верзија овог чланка погрешно је навела да се приход од камата опорезује ако прелази 10 долара. У ствари, сви приходи од камата су опорезиви, осим ако се не држе на пореско повлашћеном рачуну за пензионисање.