Како креирати 401(к) за своје запослене

Било да водите огромну корпорацију, средњу компанију или шоу за једну особу, можете креирати 401(к) план. Овај чланак покрива различите врсте планова и основе онога што треба да знате да бисте започели један.

Врсте планова 401(к).

Постоји неколико типова 401(к) планова које послодавци могу бирати. Који је прави за вас зависиће у великој мери од тога колико запослених имате.

Традиционални 401(к)

Ову врсту плана ћете вероватно наћи код већине великих послодаваца, иако га може креирати било која величина предузећа. Запослени доприносе плану кроз добровољне одбитке од плата. Послодавци често одговарају неком проценту доприноса својих запослених

, иако не постоји законска обавеза да то раде. Неки послодавци нуде и одређен Ротх 401(к) опцију као део њихових планова, а запослени могу да поделе своје доприносе између ове две врсте ако желе.

СИМПЛЕ 401(к)

СИМПЛЕ је изведено из великих слова у „План подстицаја штедње за запослене“. Ови планови су намењени предузећима са 100 или мање запослених.

СИМПЛЕ 401(к) планови имају ниже границе доприноса запослених од традиционалних 401 (к) планова. У 2023. години, на пример, ограничење је 15.500 долара за све млађе од 50 година и 19.000 долара за оне који имају 50 и више година, у поређењу са 22.500 долара и 30.000 долара, респективно, за традиционалне планове.

Од вас се као послодавац тражи да направите било а одговарајући допринос од 1% до 3% плате сваког запосленог за оне који доприносе плану или а неселективни допринос од 2% за све квалификоване запослене, без обзира да ли доприносе.

Сафе Харбор 401(к)

Сигурна лука 401(к) омогућава послодавцима да избегну тестови недискриминације да већина планова 401(к) мора да прође да би били у складу са законом. Тестови недискриминације имају за циљ да осигурају да планови за пензионисање не фаворизују високо плаћених запослених. Попут СИМПЛЕ 401(к) планова, мала предузећа често користе сигурну луку 401(к) јер је њима лакше управљати.

Такође, као и планови СИМПЛЕ 401(к), сигурна лука 401(к) захтева да послодавци дају годишње доприносе. Ти доприноси могу имати један од три облика:

• Неселективни доприноси—У овом случају, послодавац даје неселективни допринос у износу од 3% накнаде у име сваког запосленог који није високо наплаћен. Запослени нису обавезни да доприносе.
• Басиц Матцх—Са овим, послодавци одговарају 100% изборних доприноса сваког запосленог који нема високу накнаду и до 3% њихове накнаде, плус 50% од њихових наредних 2% накнаде.
• Енханцед Матцх—Овде послодавци имају опцију да израчунају своје подударање на до 6% накнаде запосленог, а не само на 5%.

Један учесник 401(к)

Коначно, чак и ако сте ваш једини запосленик ви (или ви и ваш супружник), можете започети 401 (к) план за свој посао. Једноучесник 401(к) је такође познат по низу других назива, укључујући соло 401(к), уни-к, самозапослени 401(к) и појединац 401(к).

Пошто сте и послодавац и запослени у послу, можете допринети плану у обе улоге. Као запослени, подлежете истим ограничењима као и код традиционалног 401 (к) плана.

Као сопствени послодавац, такође можете давати додатне, неселективне доприносе. Максимум овде зависи од тога како је ваше предузеће подешено за пореске сврхе (појединац или С цорпоратион, на пример). У 2023. можете допринети укупно до 66.000 долара за план, плус још 7.500 долара ако имате 50 или више година.

Ако је ваш супружник плаћен за рад у послу, може допринети до истих максимума. Такође имају право на додатни допринос послодавца.

Како направити план 401(к).

Када се одлучите за тип 401 (к) плана који је најприкладнији за ваше пословање, покретање може бити релативно једноставно - посебно ако унесете искусни администратор плана, као што је узајамно фонд компанија, да вам помогнем.

Тхе Служба за унутрашње приходе (ИРС) дели га на четири корака:

1. Усвајање писаног плана
2. Организовање повереничког фонда за имовину плана
3. Развијање система вођења евиденције
4. Пружање информација о плану учесницима

Ево кратког прегледа сваког захтева.

Писани план

Писани план описује како ваш план функционише, бенефиције на које ће ваши запослени имати право и како и када на њих стичу право. Ви сте одговорни за придржавање правила утврђених у плану, иако их можете изменити у будућности.

Имајте на уму да чак и ако предате велики део посла за администрирање вашег плана другој организацији, и даље се сматрате повереник. То значи да морате да делујете у најбољем финансијском интересу својих запослених и да се можете сматрати лично одговорним ако то не учините.

Поверилачки фонд

Једна од заштитних мера са плановима 401(к) је да се новац држи у посебном трусту. Као послодавац, ви бирате повереника, који може бити један или више запослених ако имате запослене са релевантном стручношћу или спољну организацију коју ангажујете. Повереник је такође фидуцијар, одговоран за доношење одлука које су у најбољем интересу учесника плана.

Систем за вођење евиденције

Покретање 401 (к) плана захтева много књиговодства. Мораћете да водите евиденцију о доприносима запослених и послодаваца, добицима и губицима на индивидуалним рачунима, као и свим расподелама или позајмицама које учесници узимају. У многим случајевима, чак и велики послодавци делегирају ове административне послове професионални администратори планова.

Информације о плану

Ваш писани план ће постати основа за документ познат као Резиме описа плана (СПД). Од вас се тражи да запосленима дате копију СПД-а након што стекну право да учествују и ажурирате га када направите било какве значајне промене у плану. Иако то није формални захтев, ИРС напомиње да „поред тога, можда ћете желети да [свим] својим запосленима пружите информације које наглашавају предности придруживања вашем 401(к) плану“.

Када ваш план буде покренут, такође ћете морати да пружите друге информације учесницима, као што је збирни годишњи извештај (САР) о финансијама плана сваке године и појединачним изводима рачуна било тромесечно или годишње, у зависности од вашег типа плана.

Поред пружања информација учесницима плана, послодавцима или њиховим администраторима плана морају да поднесу финансијски извештај влади сваке године, користећи образац 5500, образац 5500-СФ или образац 5500-ЕЗ. Који образац ћете користити зависи од врсте 401(к) плана који имате.

Доња граница

Ако сте послодавац који размишља о креирању 401 (к) плана за своје запослене, ваш први корак је да одлучите коју врсту плана ћете понудити. Након тога, мораћете да направите писани план који описује како ваш 401(к) функционише и да се уверите да се придржавате њега убудуће. Осим ако већ нисте упознати са свим правилима која регулишу 401(к) планове, вероватно ћете желети да доведете искусног администратора плана да вам помогне.