Водич за почетнике за типове 401(к) с

Главни типови 401(к) планова су традиционални 401(к) с и Ротх 401(к) с. Мањи послодавци вам могу понудити ЈЕДНОСТАВАН пензиони рачун или план 401(к) сигурног пристаништа. Ако сте предузетник, можда ћете моћи да подесите и сопствени 401(к) налог. Ови типови 401(к) планова су порасли у популарности и доступности од увођења 401(к) план касних 1970-их и раних 80-их. Данас на овој врсти пензионог штедног рачуна учествује најмање 60 милиона радника. Сазнајте више о овим типовима да бисте одлучили који је прави за вас.

5 типова 401(к) и како они функционишу

Сви 401(к) су планови дефинисаних доприноса, финансиран од доприноса запослених (а понекад и послодаваца). Насупрот томе, традиционалне пензије јесу

планови са дефинисаним бенефицијама, које у потпуности финансирају послодавци и обећавају запосленом одређену бенефицију при одласку у пензију на основу њихове плате, година радног стажа и других фактора. Са 401 (к), износ новца који ће запослени имати на располагању за одлазак у пензију одређује се како колико су допринели плану и колико су улагања у оквиру њиховог рачуна имала резултате током године.

Постоји неколико различитих типова 401(к) планова. Ово су они са којима ћете се највероватније сусрести или као запослени или као послодавац:

Традиционални 401(к)

Ово је оно што већина људи вероватно мисли као 401 (к). Запослени уплаћује новац на свој рачун сваког платног периода, обично кроз редовне одбитке из платног списка. Тај новац иде у инвестиције, обично заједничке фондове, које су одабрали из понуде плана.

Максимум који запослени могу да допринесу одређен је законом. За 2023. годину, то је 22.500 долара годишње за све млађе од 50 година или 29.000 долара за оне који имају 50 и више година. Поврх тога, многи послодавци ће направити а одговарајући допринос, као што је 50 центи по долару од првих 6.000 долара плате запосленог, или 3.000 долара годишње.

Новац који запослени доприноси не опорезује се одмах. Тако, на пример, запослени који зарађује 50.000 долара годишње и доприноси 10.000 долара свом плану 401 (к) платиће порез на приход само на 40.000 долара свог прихода те године. Зарада налога ће такође расти одложени порез све док се на крају не повуку.

Када запослени врши повлачења (која се често називају дистрибуцијом) са рачуна, тај новац ће се опорезовати као редовни приход. Поред тога, пошто су 401(к) намењени за пензију, запослени генерално не могу да повлаче новац пре 59½ година без плаћања пореских казни. Постоје, међутим, неки изузеци од тог правила.

Традиционални планови 401(к) такође подлежу потребна минимална дистрибуција (РМД) Правила. Према тренутним правилима, власници налога морају да узимају РМД сваке године, сада почевши од 73 године. Ваша година рођења може значити да су ваши РМД почели раније. Служба за унутрашње приходе (ИРС)Публикација 590-Б има табеле и радне листове које власници налога могу да користе за израчунавање својих РМД-ова.

Ротх 401(к)

Тхе Ротх 401(к), који се понекад назива а одређен Ротх рачун, је као традиционални 401(к), али са једном кључном разликом: доприноси не добијају унапред пореске олакшице, али повлачења ће бити ослобођена пореза ако запослени испуни одређене захтеве. Конкретно, генерално морају имати 59½ или више година и имати Ротх налог најмање пет година; међутим, као и код традиционалних 401(к) с, постоје изузеци. Доприноси за Ротх 401(к) – за разлику од зараде на рачуну – могу се повући без пореза у било ком тренутку јер су већ опорезовани.

Неки послодавци нуде и традиционалне и Ротх 401(к) опције. Запослени могу, ако желе, да поделе своје доприносе између две врсте, али њихов максимални укупан износ допринос (2023.) не може премашити 22.500 долара годишње за свакога млађег од 50 година или 29.000 долара за оне од 50 и старији.

Ротх 401(к) тренутно подлежу истим РМД правилима као и традиционални 401(к) који су горе описани. (Ротх ИРА, насупрот томе, не подлежу РМД-овима током животног века власника налога.) Међутим, почевши од године. 2024, РМД-ови више неће бити потребни од одређених Ротх 401(к) током животног века власника, као део тхе СЕЦУРЕ 2.0 Закон из 2022.

СИМПЛЕ 401(к)

СИМПЛЕ 401(к) планови су дизајнирани за мала предузећа са 100 или мање запослених. СИМПЛЕ је акроним за Савингс Инцентиве Матцх ПЛан фор Емплоиеес.

Уз СИМПЛЕ 401(к) план, запослени могу да допринесу до 15.500 долара (2023.) ако су млађи од 50 година или 19.000 долара ако имају 50 и више година. Као и код традиционалног 401 (к), тај новац се не опорезује као приход док се на крају не повуче из плана.

Послодавац мора дати или одговарајући допринос до 3% плате сваког запосленог за оне који доприносе плану или неселективни допринос од 2% за све квалификоване запослене, без обзира да ли учествују у плану.

Попут традиционалних и Ротх 401(к) с, СИМПЛЕ 401(к) с може бити подложан казнама за рано повлачење прије 59½ године и потребним минималним дистрибуцијама након 70½ или 72 године.

Сафе Харбор 401(к)

Безбедна Лука је правни израз за одредбу у закону која изузима лице или предузеће од одређених прописа ако испуњава друге услове. Сигурна лука 401(к) омогућава послодавцима да прескоче недискриминација тестови којима подлеже већина 401(к) планова. Тестови недискриминације имају за циљ да осигурају да планови не дискриминишу у корист високо плаћених запослених у смислу подударности послодаваца или других бенефиција. Пошто је безбедна лука 401(к) лакша за администрацију, они су посебно популарни код малих предузећа.

Заузврат, послодавци са сигурном луком 401(к) морају да дају годишње доприносе у план сваког квалификованог запосленог, без обзира да ли сами запослени доприносе. Поред тога, тај новац се одмах додељује, без обзира на то колико дуго је запослени у компанији
компанија.

(Друге врсте 401(к) планова често имају захтеви за стицање права за њихове доприносе послодавца, док се доприноси запослених увек приписују одмах.)

Послодавци могу дати своје потребне доприносе на један од три начина:

1. Неселективни допринос: Послодавац доприноси износ једнак 3% накнаде у име сваког запосленог који нема високу накнаду. Запослени нису обавезни да доприносе.
2. Основна утакмица: Послодавац покрива 100% изборних доприноса сваког запосленог који нема високу накнаду, до 3% њихове накнаде. Такође, одговара 50% од наредних 2% накнаде. Тако, на пример, запослени који зарађује 50.000 долара годишње би имао право на максималан износ од 2.000 долара (100% својих првих 1.500 долара доприноса плус 50% од следећих 1.000 долара).
3. Енханцед матцх: Послодавац може да заснује своје подударање на до 6% накнаде запосленог, а не само на 5%, као код основног подударања.

Осим ових разлика, безбедна лука 401(к) функционише слично као и сваки други 401(к) и подлеже истим правилима о доприносима, раним повлачењима и потребним минималним дистрибуцијама.

Један учесник 401(к)

Ови планови носе различита имена, укључујући соло 401(к), појединац 401(к) и самозапослени 401(к). Они су дизајнирани за предузећа без запослених осим власника, плус њиховог супружника ако та особа такође ради у послу.

Пошто се власник сматра и послодавцем и запосленим у предузећу, они могу допринети плану у оба својства.

Као запослени, могу допринети до 100% своје накнаде или нето прихода од самосталне делатности, уз исто годишњи лимит доприноса као традиционални и Ротх 401(к) планови: 22.500 долара годишње за све млађе од 50 година или 30.000 долара за оне од 50 и више (2023.).

Као сопствени послодавци, они такође могу давати додатне, неелективне доприносе. Максимум зависи од тога како је њихово пословање постављено за пореске сврхе (С цорпоратион вс. самостални предузетник, на пример).

Укупно, као послодавац и запослени, власник предузећа може да допринесе чак 66.000 долара свом плану 401(к) (за 2023.), плус још 7.500 долара ако имају 50 или више година.

Супружници који остварују приход од пословања такође могу допринети 401(к) са једним учесником, до истих максимума, и имају право на исти додатни допринос послодавца.

401(к) са једним учесником могу бити традиционални или Ротх планови и подлежу истим правилима као и они планови за рано повлачење и захтеване минималне дистрибуције.

Остала возила за пензиону штедњу

Ако немате могућност да отворите 401(к) рачун, још увек постоје начини на које можете да уштедите за пензију. Индивидуални пензиони рачуни (ИРА) нуде и традиционалну опцију и Ротх опцију, слично горе наведеним плановима 401 (к). Можете отворите ИРА сами са брокером и потенцијално добити порески одбитак за доприносе сваке године.

Поред тога, здравствени штедни рачуни (ХСА) могу бити понуђени кроз програм здравственог осигурања вашег послодавца. ХСА је место где можете уштедети новац пре опорезивања сваког месеца и користити га за медицинске трошкове. Често је упарен са здравственим планом са високим одбитком и рачун са повлашћеним порезом који такође може бити паметан рачун за пензиону штедњу. То је зато што можеш инвестирати средства у ХСА слично као што бисте радили са 401(к) или ИРА. Такође можете оставити средства тамо и преносити их из године у годину ако их не користите. А када достигнете одређену старост, новац из свог ХСА можете користити за друге трошкове, а не само за квалификоване медицинске трошкове.

Доња граница

Постоји неколико типова 401(к) планова које послодавци могу понудити својим радницима. Традиционални планови су најчешћи међу већим послодавцима, док се ЈЕДНОСТАВНИ и сигурни планови често налазе у малим предузећима. Власници предузећа без других запослених такође могу отворити планове са једним учесником 401(к). Ови планови су слични у неким аспектима, али различити у другим.