401(к) вс. РРСП: Која је разлика?

И 401(к) планови и регистровани планови пензионе штедње (РРСП) нуде порески повлашћени начини да запослени штеде за пензију. Можете замислити РРСП као канадски еквивалент њиховог 401(к), и обрнуто. Међутим, постоје неке важне разлике између ових планова, које ћемо овде истражити.

401(к) вс. РРСП: Велике сличности

На много начина, 401(к) планови у Сједињеним Државама и РРСП у Канади су веома слични. РРСП је заправо старији од ова два, створен 1957. као део канадског закона о порезу на доходак.

РРСП су регистровани код канадске владе и надгледа их Канадска агенција за приходе (ЦРА), која поставља правила о годишњим лимитима доприноса, времену доприноса и врсти улагања дозвољен.

401(к) планови су се појавили око две деценије касније, када је консултант за бенефиције Тед Бенна приметио је да је Закон о приходима из 1978. године омогућио послодавцима да успоставе једноставне штедне рачуне са повољнијим порезима за своје запослене. Бенна је креирао план 401(к) и осигурао га Служба за унутрашње приходе (ИРС) одобрење за то.

Иако су многе компаније у почетку оклевале да их усвоје, 401(к) рачуни су постепено постали популарни. Године 1983., 7,1 милион радника учествовало је у плану 401(к), број који је порастао на 38,9 милиона до 1993. године. Подаци које је прикупио Биро за статистику рада показали су да је 69% радника у приватној индустрији имало приступ 401(к) или сличном дефинисани допринос пензиони план у марту 2022.

Централна идеја која стоји иза традиционалног 401 (к) плана и ан РРСП је иста, а имају сличне пореске олакшице. Прво, учесници могу одбити доприносе од својих прихода. На пример, ако је пореска стопа учесника 401(к) 24%, сваких 100 долара које уложе у 401(к) уштедеће им 24 долара пореза, до ограничења доприноса. Ако је пореска стопа учесника РРСП-а 26%, они ће уштедети 26 долара по доприносу од 100 долара.

Друго, раст инвестиција у обе врсте планова јесте одложени порез, тако да учесници не подлежу порезима док не подигну новац у годинама пензионисања.

401(к) вс. РРСП: Кључне разлике

401(к) планови и РРСП-ови су слични, али такође имају неке разлике у начину на који функционишу, укључујући ко поставља план и ваша максимална ограничења доприноса. Ево неких кључних разлика детаљније:

Ко поставља план

Једна од главних разлика између РРСП-а и 401(к) је ко је одговоран за постављање и управљање планом.

• 401(к) креира и администрира послодавац. Не можете га сами основати осим ако нисте власник предузећа или самозапослени.
• РРСП може поставити појединац у било којој банци или финансијској институцији. Ако га послодавац успостави, то се зове групни РРСП.

Максимални доприноси

И РРСП и 401(к) планови имају годишње границе доприноса које се разликују од године до године, али њихови максимални износи су различити.

• За 401(к), ограничење је било 20.500 долара 2022. године, уз додатну допринос сустизању од 6.500 долара за оне од 50 и више година, дозвољавајући максимално 27.000 долара. За пореску годину 2023. ограничење се повећава на 22.500 долара, а допринос за сустизање на 7.500 долара, што чини максимални допринос од 30.000 долара.
• Ограничење доприноса за РРСП за 2022. износило је 30.780 долара, да би се повећало на 31.560 долара 2023.
  

Правила за преношење

Још једна важна разлика између 401(к) планова и РРСП-ова је оно што је познато као њихова правила за пренос:

• Ако не допринесете дозвољеном максимуму свом 401(к) за дату годину, онда сте изгубили прилику да то учините.
• Уз РРСП, можете да пренесете део свог неискоришћеног додатка у будуће године ако нисте дали максималан допринос у одређеној години. Ово може бити веома корисна функција јер ћете у наредним годинама можда бити у већем пореском разреду (када ћете имати више користи од одбитка). Такође можете имати више новца да допринесете својој пензијској штедњи у каснијим годинама.
  

Казне за повлачење

РРСП-и су такође блажи када вам дозвољавају да рано извадите новац без казни.

• 401(к) намеће казну од 10% превременог повлачења, поред свих пореза на приход који дугујете, ако узмете новац пре 59½ година, иако постоје неки изузеци од овог правила.
• РРСП вас не кажњава ако узмете новац пре пензионисања, али сте подложни плаћање пореза једнократних повлачења, које зависе од провинције у којој живите и износа који имате извадити.
  

Када достигнете године за пензионисање

И РРСП и 401(к) планови имају одређене захтеве када учесници достигну 70 година:

• Са 401(к), генерално морате почети да повлачите одређени износ новца са свог рачуна до 1. априла након године када напуните 73 године. Затим морате да наставите са повлачењем сваке године након тога на основу ваших година у то време. Ови су познати као потребне минималне дистрибуције (РМД), а непоштовање правила може резултирати казнама. Пореска управа сваке године објављује радне листове за одређивање износа, а старосна доб је недавно повећана као део закона СЕЦУРЕ 2.0.
• До последњег дана у години када ималац РРСП напуни 71 годину, његов РРСП стање мора бити ликвидирано или пребачено на Регистровани пензиони фонд (РРИФ) или ануитет. РРИФ је пензиони фонд сличан уговору о ануитету који исплаћује приход кориснику или већем броју корисника. Ако је рачун ликвидиран, власник ће одмах дуговати порез на новац. Ако га пребаце у РРИФ или ануитет, нема тренутних пореских последица, али ће дуговати порез на приход који остваре током времена.
  

Доња граница

РРСП се могу сматрати канадским еквивалентом америчког 401(к), и обрнуто. Оба су пензиони планови дизајнирани да подстакну штедњу са сличним пореским олакшицама. Међутим, ови планови имају неке разлике, укључујући ко може да их постави и максималне годишње износе које можете да допринесете. Ако се селите из САД у Канаду или из Канаде у САД, можете да пређете са једног плана на други, али ћете се вероватно суочити са компликованим пореским последицама.