Порези на физичка улагања у злато и сребро

Многи инвеститори радије поседују физичко злато и сребро уместо средства којима се тргује на берзи (ЕТФ -ови) који улажу у ове племените метале. Иако су пореске импликације поседовања и продаје ЕТФ -а врло јасне, мало људи у потпуности разуме пореске импликације поседовања и продаје физичких полуге. Испод је опис начина опорезивања ових улагања, као и њихових захтева за пријављивање пореза, прорачуни на основу трошкова, и начини пребијања свих пореских обавеза од продаје физичког злата или сребро.

Пореске импликације продаје физичког злата или сребра

Физички фондови у племенити метали као што су злато, сребро, платина, паладијум и титан, Служба унутрашњих прихода (ИРС) сматра капиталном имовином која је посебно класификована као колекционарска средства. Улагања у овим металима, без обзира на њихов облик - као што су златници, полуге за полуге, ријетки ковани новац или инготи - подлијежу порезу на капиталну добит. Тхе Порез на капиталну добит се дугује само након продаје таквих поседа и ако су поседи држани дуже од једне године.

Док су подложне многе финансијске хартије од вредности којима се може трговати, као што су акције, заједнички фондови и ЕТФ -ови краткорочне или дугорочне стопе пореза на капиталну добит, продаја физичких племенитих метала се благо опорезује другачије. Физичка улагања у злату или сребру подлежу порезу на капиталну добит једнаку вашој граничној пореској стопи, до највише 28%. То значи да појединци у пореским разредима од 33%, 35% и 39,6% морају платити само 28% од продаје физичких племенитих метала. Краткорочни добици од племенитих метала опорезују се по уобичајеним стопама прихода. 

Извештавање

Пореске обавезе за продају племенитих метала не доспевају у тренутку продаје. Уместо тога, продају физичког злата или сребра потребно је пријавити у Прилогу Д Обрасца 1040 на вашој пореској пријави.У зависности од врсте метала који продајете, Форм 1099-Б морају се доставити ИРС -у у вријеме продаје, јер се таква продаја сматра приходом.Предмети који захтевају такво подношење укључују номиналну вредност од 1.000 УСД америчких сребрних кованица од 90%, четвртину или пола долара и 25 или више златних јаворових листова од 1 унци, златног Кругерранда или златног мексичког онза новца. Златне и сребрне полуге од 1 килограм или 1.000 тројских унци такође захтевају подношење. За продају кованица Америцан Голд Еагле није потребно подношење обрасца 1099-Б.Порески рачун за све ове продаје доспева у исто време када и ваш уобичајени рачун за порез на приход.

Трошковна основа физичког злата и сребра

Износ пореза на промет племенитих метала зависи од основа трошкова самих метала. Ако сами купујете метале, онда је основица трошкова једнака износу плаћеном за метал. Пореска управа вам дозвољава да основици додате одређене трошкове, што у будућности може смањити вашу пореску обавезу. Одређене ставке, као што су трошкови процена, могу се додати.

Постоје два посебна сценарија за израчунавање основе трошкова физичког злата или сребра. Прво, ако добијете метале на поклон, основица трошкова је једнака тржишној вредности метала на дан када их је поклон купио. Ако је у тренутку даривања тржишна вредност метала мања од онога што је платила особа која вам их је дала, тада је основица трошкова једнака тржишној вредности на дан када сте примили поклон. Што се тиче другог посебног сценарија, ако наследите злато или сребро, тада је основица трошка једнака тржишној вриједности на дан смрти особе од које сте наслиједили метале.

Пример пореза и могућности компензације

Као пример, претпоставимо да данас купујете 100 унци физичког злата по 1.330 долара по унци. Две године касније, све своје златне залихе продајете за 1.500 долара по унци. Ви сте у порезу од 39,6%. Појављује се следећи сценарио:

Основа трошкова = (100 к 1.330 УСД) = 133.000 УСД.

Приход од продаје = (100 к 1.550 УСД) = 150.000 УСД.

Капитални добици = 150.000 УСД - 133.000 УСД = 17.000 УСД.

Доспели порез = 28% (максимални проценат) к 17.000 УСД = 4.760 УСД.

Капитални губици по основу других наплативих предмета могу се користити за надокнаду пореске обавезе. На пример, ако продате сребро са губитком од 500 УСД, онда можете да уновчите ове износе и дугујете само 4.260 УСД. Или можете уштедети 500 УСД као губитак се преноси унапред за будућност.