Како могу поверити своју ИРА -у?

Не можете ставити своје индивидуални пензијски рачун (ИРА) у поверење док живите. Међутим, можете назвати поверење као корисник вашег ИРА -е и одредити како ће се с имовином поступати након ваше смрти. Ово се односи на све врсте ИРА, укључујући традиционалне, Ротх, СЕП, и СИМПЛЕ ИРАс. Ако успоставите поверење као део свог плана некретнине и желите да укључите своју имовину ИРА -е, то је то важно је узети у обзир карактеристике ИРА -е и пореске последице повезане са одређеним трансакције.

Шта је ИРА?

ИРА су створене 1974. под Закон о осигурању прихода пензионера, или ЕРИСА, како би помогли радницима да сами уштеде за пензију. У то време многи послодавци нису могли себи да приуште да понуде пензионе планове у традиционалном стилу, остављајући запосленима само

Накнаде за социјално осигурање након што су престали са радом.

Нови рачуни ИРА -е постигли су два циља. Прво су обезбедили одложено за порез пензијску штедњу за оне који нису обухваћени а план који спонзорише послодавац. Друго, за оне који су били обухваћени, ИРА-е су обезбедиле место за имовину из пензијског плана за наставак раста када и ако је власник рачуна променио посао путем ИРА превртање.

Ко може да поседује ИРА?

Као што назив имплицира, индивидуални пензијски рачуни могу бити у власништву само појединца. Не могу се држати заједно, нити их може водити ентитет, као што је а поверење или малих предузећа. Осим тога, доприноси се могу давати само ако су испуњени одређени критеријуми. На пример, власник мора имати опорезиво зарађени приход да подрже доприносе. Супружник који не ради такође може имати ИРА, али мора примати доприносе од запосленог супружника, а приход запосленог супружника мора задовољити критеријуме.

Без обзира одакле доприноси потичу, власник ИРА -е мора остати сталан. Дозвољено је само одређено преношење власништва како би се избегло да се категорише као опорезива дистрибуција. Ако се пренесе на закладу, ИРА -ина имовина постаје опорезива јер се на њу преноси као дистрибуција ИРС. Осим тога, ако је власник у време дистрибуције млађи од 59½ година, прерано казна повлачења намеће се. Међутим, фонд може прихватити ИРА -ину имовину преминулог власника и успоставити наслијеђену ИРА -у.

Предности корисника поверења

Именовање повјерења као корисника ИРА -и може бити од користи јер власници могу диктирати како корисници користе своју уштеђевину. Инструмент поверења може бити дизајниран на такав начин да посебне одредбе за наслеђе примењују се на одређене кориснике - корисна опција ако се корисници знатно разликују по годинама, или ако неки од њих имају посебне потребе које треба решити. Многи људи такођер вјерују да повјерење корисницима штеди порез, али то је ријетко случај.

Важни фактори које треба узети у обзир су како корисници преузимају имовину ИРА -е и у ком временском периоду. Потражите савет од саветника за поверење добро упућеног наслеђене ИРА. Да бисте добили максимум опција растезања за дистрибуцију рачуна, поверење мора имати посебне услове као што су „пролаз“ и „назначени корисник“. Ако поверење не садржи одредбе о наслеђивању ИРА -е, требало би га преписати или појединце навести као кориснике уместо тога.

Недостаци корисника поверења

Иако је пребацивање све имовине у име фонда и његово именовање као корисника на рачунима за пензионисање уобичајено, то није увек добра одлука. Закладе, слично другим физичким лицима која наслеђују имовину ИРА-е, подлежу захтевима убрзаног повлачења, најчешће у року од пет година од смрти првобитног власника ИРА-е.

Ако ИРС примењује правила „поверења“, средства ИРА-е морају бити повучена у року од 10 година. (Изузетак се прави ако је корисник поверења квалификовани именовани корисник. Одговарајући именовани корисник укључује преживелог супружника, особу са инвалидитетом, хронично болесну особу, малолетно дете или особу која није више од 10 година млађи од власника рачуна.) Ако се правила „поверења“ не примењују, средства ИРА-е ће морати бити повучена у року од 5 година раздобље.

У зависности од величине рачуна, ово би могло оптеретити кориснике. Посебно штетно је уклањање одредбе о наслеђивању супружника именовањем поверења уместо супружника као корисника.

Док се трустови могу поједноставити планирање имања подручја, могу створити више папирологије, па чак и додатна пореска оптерећења за кориснике наслијеђене ИРА -е. Блиско сарађујте са планером некретнина, адвокатом и рачуновођом, који сви знају о трустовима и ИРА -и, како бисте повећали наслеђе.