Образац 1040-СР: Дефиниција пореске пријаве САД за старије особе

Шта је образац 1040-СР: Пореска пријава у САД за старије особе?

Ако имате 65 или више година, приликом подношења пореза у априлу имате могућност да користите образац 1040-СР: Пореска пријава за старије у САД-у, а не стандардни образац 1040. Практично је идентичан обрасцу 1040, осим што има већи тип и даје већу важност пореским олакшицама специфичним за старије особе.

Образац 1040 и образац 1040-СР су сада стандардни обрасци које користе порески обвезници, без обзира на то да ли наводе одбитке или не. Образац 1040 је ревидиран и поједностављен, а образац 1040-СР је уведен Законом о двостраначком буџету за 2018. годину.

Тим актом су такође укинути образац 1040-ЕЗ, који је намењен пореским обвезницима са некомпликованим пореским ситуацијама, и образац 1040А, који је био збуњујуће сличан старом обрасцу 1040.

Разумевање обрасца 1040-СР

Образац 1040-СР осмишљен је тако да буде лакши за очи и да да већи значај пореским олакшицама специфичним за старије особе.

Оно што је најважније, старији одбитак доступан је старијим особама које не наводе појединости. Образац 1040-СР садржи графикон који детаљно приказује износ овог додатног стандардног одбитка за пореске обвезнике старије од 65 година.

Порески обвезници који су имали најмање 65 година до краја 2020. могу додати најмање 1.300 долара стандардном одбитку. Табела укључена у образац 1040-СР наводи само комбиноване износе одбитка у зависности од статуса подношења и других фактора подобности.

Док је стари образац 1040-ЕЗ дозвољавао само извештавање о приходима од плата, дневница и напојница, образац 1040-СР дозвољава приходе из одређених других извора.

Ко може да поднесе образац 1040-СР?

Постоје разлике између старих образаца 1040-ЕЗ и 1040-СР, које су доле описане, укључујући старосне захтеве и дозвољени укупни приход.

65 година и старије

Једна велика разлика између образаца 1040-ЕЗ и 1040-СР односи се на старост. Образац 1040-ЕЗ био је доступан сваком пореском обвезнику млађем од 65 година који је иначе испунио услове прихода и пријаве. Да бисте користили 1040-СР, морате имати 65 или више година до краја пореске године за коју подносите захтев. На пример, ако сте децембра напунили 65 година. 31. 2020. можете користити образац 1040-СР приликом подношења пореза за 2020. 2021. године.

Важно: Не морате бити пензионисани. Ако још увек радите са 65 година и на други начин испуњавате услове за подношење обрасца 1040-СР, можете то учинити. С друге стране, рани пензионери (млађи од 65 година) не могу да користе образац 1040-СР.

Нема ограничења прихода

За разлику од обрасца 1040-ЕЗ, који је ограничио приход од камата на 1.500 УСД, а укупни приход на 100.000 УСД или мање, образац 1040-СР нема ограничење на износ вашег укупног прихода за дату опорезиву годину.

Категорије проширених прихода

Штавише, образац ИРС 1040-СР дозвољава извештавање о неколико врста прихода поред оних које допушта Образац 1040-ЕЗ (плате, дневнице, напојнице, опорезиве стипендије или стипендије и накнаде за незапослене или Дивиденде сталног фонда Аљаске).

Конкретно, образац 1040-СР вам омогућава да пријавите бенефиције социјалног осигурања, као и дистрибуције из квалификоване пензионе планове, рентеили сличне аранжмане одложеног плаћања. Такође можете укључити неограничене камате и дивиденде и капитални добици и губици.

Шта је са пореским одбитцима?

Образац 1040-СР, попут обрасца 1040, може се користити без обзира да ли узимате стандардни одбитак или одбитак по ставкама.

Ипак, велика већина Американаца сада узима стандардни одбитак, јер су дозвољени износи практично удвостручени са законом о пореској реформи из 2018. године. Тај додатни стандардни одбитак за старије особе само је још један подстицај да се избегне одређивање детаља.

Све странице обрасца 1040-СР доступне су на веб страници Порезне управе.

Посебна разматрања при подношењу обрасца 1040-СР

Образац 1040-СР поједностављује пореске захтеве за старије особе. Међутим, ако сте пензионер млађи од 65 година, чак и ако ваши извори прихода укључују социјално осигурање, пензије и приход од улагања, не можете користити образац 1040-СР и морате користити образац 1040.

Упркос овом недостатку, увођење Обрасца 1040-СР и ревидираног Обрасца 1040 су кораци у правом смеру када је у питању поједностављење захтева за пријаву пореза.

Историјат обрасца 1040-СР

Законодавство које је резултирало стварањем обрасца ИРС 1040-СР почело је 5. марта 2013. године, увођењем пореза за старије особе Закон о поједностављењу сенатора Марца Рубиа (Р-ФЛ) и Билла Нелсона (Д-ФЛ), придружили су им се сенатори Мике Лее (Р-УТ) и Том Царпер (Д-ДЕ).

Након неколико неуспелих покушаја да се закон претвори у закон - и упркос одобрењима ААРП -а, Удружења зрелих америчких грађана и Национална унија пореских обвезника-закон није прошао све док језик Обрасца 1040-СР није усвојен као део закона о хитној потрошњи који је потписао бивши председник Трамп фебруара 9, 2018.