Како израчунавате основу трошкова заједничког фонда током дужег временског периода?

Инвеститори морају платити порез на све инвестиционе добитке које остваре. Након тога, било који Капитални добитак реализован од стране инвеститора током године мора бити идентификован када поднесе свој порез на доходак. Из тог разлога, будући да можете прецизно израчунати основа трошкова инвестиције, посебно оне у а Инвестициони фонд, постаје изузетно важан.

Основа набавне вредности представља оригиналну вредност имовина који је прилагођен за поделе акција, дивиденде и расподеле капитала. То је важно у пореске сврхе јер ће вредност основице коштања одредити величину капиталног добитка који се опорезује. Обрачун основице трошкова постаје збуњујући када се ради о заједничким фондовима јер они често плаћају дивиденде а расподеле капиталних добитака се обично реинвестирају у фонд.

На пример, претпоставимо да тренутно поседујете 120 јединица фонда, купљених у прошлости по цени од 8 УСД по акцији, за укупне трошкове од 960 УСД. Фонд исплаћује дивиденду од 0,40 УСД по акцији, па ћете добити 48 УСД, али сте већ одлучили да реинвестирате дивиденде у фонд. Тхе

Тренутна цена фонда је 12 УСД, па сте у могућности да купите још четири јединице са дивидендама. Ваша основа сада постаје 8.1290 УСД (1008 УСД/124 акције у власништву).

Када се акције фонда продају, улагач има неколико различитих опција у погледу тога коју основу трошкова може користити за израчунавање капиталне добити или губитка од продаје. Тхе метода први улаз, први излаз (ФИФО) једноставно наводи да се прве купљене дионице уједно и прве продају. Након тога, свако улагање у фонд има своју основу трошкова. Метода једне категорије просјечних трошкова израчунава трошковну основу узимајући у обзир укупна извршена улагања, укључујући дивиденде и капиталне добитке, и дијелећи укупну вриједност са бројем посједованих дионица. Ова основа јединственог трошка се тада користи кад год се акције продају. Основа двоструке категорије просјечних трошкова захтијева раздвајање укупног фонда улагања у двије класификације: Краткорочни и дугорочни. Просечни трошак се затим израчунава за свако одређено временско груписање. Када се акције продају, инвеститор може одлучити коју ће категорију користити. Свака метода ће генерисати различите вредности капиталних добитака које се користе за израчунавање Пореска обавеза. Након тога, инвеститори треба да изаберу метод који им пружа најбоље пореска олакшица.

Да бисте сазнали више, погледајте Продаја изгубљених хартија од вредности ради пореске предности, Коришћење пореских парцела: начин за смањење пореза и Инвестициони фонд.