Разумевање пореза на дивиденде узајамних фондова

Многи људи одлучују да улажу у заједничке фондове који доносе дивиденде као начин да остваре редован приход током целе године. Иако ово може бити једноставан и ефикасан начин за повећање ваше редовне зараде, важно је разумети пореске импликације прихода од дивиденди из заједничких фондова.

Када узајамни фонд исплаћује дивиденде?

Узајамни фонд плаћа расподеле дивиденди када средства у његовом портфељу плаћају дивиденде или камате. Најчешће су расподеле дивиденди резултат акција које доносе дивиденде или обвезница са каматама. Не плаћају сви фондови дивиденде. Међутим, заједнички фондови су дужни да сваке године расподељују сву нето добит како би избегли плаћање пореза на приход од те зараде. Фонд који прима приходе од камата или дивиденди од акција или обвезница мора да исплати најмање једну дивиденду годишње. Ако ваш заједнички фонд дистрибуира дивиденде или капиталне добитке у датој години, овај приход вам се пријављује на обрасцу 1099-ДИВ.

Разумевање дивиденди

Дивиденда је једноставно прерасподела добити акционарима. Разлика између дивиденде узајамног фонда и дивиденде у дионицама је у томе што се дивиденде у заједничким фондовима генеришу на основу основних средстава, док су дивиденде на дионице резултат профитабилног пословања.

Када поједина компанија оствари профит, може изабрати да задржи ту зараду, реинвестира је у предузеће финансирајући раст или је дистрибуира дионичарима у облику дивиденде. На тржишту акција, доследно плаћање дивиденди сваке године сматра се знаком финансијског здравља компаније издаваоца. Узајамни фондови су пролазна улагања, што значи да сваки приход од дивиденди који добију мора бити распоређен дионичарима. Према томе, исплата дивиденде не указује на здравље или успех датог фонда, већ на врсте улагања у његов портфељ.

Осим акција које доносе дивиденде, дивиденде заједничких фондова могу бити резултат каматоносних обвезница. Већина обвезница сваке године плаћа одређени износ камате, која се назива купонска стопа. Купон је једноставно проценат номинална вредност обвезнице и могу се исплаћивати месечно, квартално, полугодишње или годишње. Дивиденде се исплаћују акционарима према њиховом власништву. Тако фонд који објављује дивиденду од 50 центи по акцији плаћа 50 долара инвеститору који поседује 100 акција.

Зарада дивиденди

Узајамни фондови и појединачне акције које исплаћују дивиденде популарна су улагања. Међутим, зарада дивиденди је питање времена. Када компанија објави дивиденду, она такође објављује датум ек-дивиденде и датум евидентирања. Датум евидентирања је датум када компанија прегледа своју листу акционара који ће примити дивиденду. Будући да постоји временско кашњење у трговању акцијама, свака продаја акција која се догоди мање од једног радног дана раније до датума евидентирања није регистрован, а списак акционара и даље садржи назив продаје инвеститор.

Један радни дан пре датума евидентирања је датум ек-дивиденде. Улагач који прода своје акције на или након датума ек-дивиденде и даље прима дивиденду упркос чињеници да више не поседује акције до тренутка исплате дивиденде. Слично, свака куповина акција извршена након датума ек-дивиденде није подобна за дивиденду. Иста правила која се примењују на примање дивиденди по акцијама важе и за заједничке фондове. Да би примио уплату, инвеститор мора поседовати акције у фонду пре ек-дивиденд дате.

Обичне дивиденде

Уопштено, дивиденде које исплаћује деоница или заједнички фонд сматрају се обичним приходом и подлежу вашој нормалној стопи пореза на приход. Ако ваш заједнички фонд често купује и продаје дивидендне акције, већа је вероватноћа да ће било које дивиденде које примите бити опорезоване као обичан приход. На пример, претпоставимо да примате дивиденде у износу од 1.000 УСД из свог активно управљаног фонда. Ако сте у категорији пореза на приход од 25%, плаћате 250 УСД у време пореза.

Порез на капиталну добит

Смањивање пореског оптерећења улагања првенствено је ствар стварања дугорочних добитака, а не краткорочних прихода. То значи задржавање улагања на дуже временске периоде, углавном дуже од једне године.

Приход од улагања која се држе дуже од годину дана подлеже порезу на капиталну добит, који може бити знатно нижи од вашег уобичајеног пореза на добит. У ствари, за оне који зарађују мање од 80.000 долара, стопа пореза на капиталну добит је 0%. Ако је ваш годишњи приход довољно низак, можда ћете моћи да зарадите приход од дугорочних улагања без пореза. За оне који зарађују 80.000 до 441.450 долара, стопа пореза на капиталну добит је 15%. За оне који зарађују највише, порез на капиталну добит је 20%, а не њихова уобичајена стопа пореза на приход од 35%.

Пошто је разлика између ове две пореске стопе толико значајна, до 20%, примена стратегије „откупи и задржи“ има неке врло реалне пореске олакшице.

Квалификоване дивиденде

Иако се већина дивиденди узима у обзир обичан приход, дивиденде које ИРС сматра „квалификованим“ подлежу нижем порезу на добит. Примарни услов за квалификоване дивиденде је да се дивидендне акције морају држати одређено време, названо периодом држања. Када се ради о дивидендама из заједничких фондова, период држања се односи на дужину времена у којем је фонд посједовао дионице, а не на то колико дуго посједујете дионице у фонду.

Да би се дивиденда узајамног фонда сматрала квалификованом, мора бити резултат исплате дивиденде акцијом у портфељу фонда која испуњава услов држања који је навела ИРС. Фонд мора бити власник акција најмање 60 дана у периоду од 121 дан који почиње 60 дана пре датума ек-дивиденде. Ово може звучати збуњујуће, али у суштини значи да фонд мора поседовати акције или 60 дана пре датума ек-дивиденде или комбинацију дана пре и после тога додати најмање 60 дана. Ова уредба има за циљ да обесхрабри фондове и појединачне инвеститоре у куповини и продаји акција само да би добили дивиденду.

Дивиденде без пореза

Ако заједнички фонд издаје дивиденду као резултат камата зарађених на обвезницама, онда је тај приход генерално подложан вашој уобичајеној стопи пореза на приход. У неким случајевима, дивиденде на узајамне фондове можда не подлежу никаквом савезном порезу на приход. То се дешава само ако је дивиденда резултат плаћања камата из државних или општинских обвезница. Неки фондови улажу искључиво у ову врсту осигурања, која се често назива и неопорезивим фондовима.

Док зарада од општинске обвезнице нису подложни савезном порезу на приход, и даље могу бити подложни државним или локалним порезима на доходак. Обвезнице издате у вашој држави пребивалишта могу бити ослобођене троструког опорезивања, што значи да плаћања камата не подлежу никаквом порезу на приход. Улагање у заједничке фондове који доносе дивиденде може бити одличан извор редовног прихода. Да бисте били правилно припремљени за пореску сезону, важно је знати која средства генеришу дивиденде и како се различите пореске стопе примењују на различите врсте прихода од дивиденди.