Како функционише ХРА?

Договори о надокнади здравствених трошкова (ХРА) су добробит коју неки послодавци нуде својим запосленима да помогну у трошковима здравствене заштите. Они су начин на који компаније могу надокнадити ове трошкове радницима, а надокнаде су опћенито неопорезиве када се користе за квалификоване медицинске трошкове.

Почевши од јануара 2020., влада дозвољава послодавцима да својим запосленима понуде две нове врсте ХРА -а. Тхе први се назива „ХРА за индивидуално покриће“, а компаније га могу понудити само ако не нуде групно здравље осигурање.

Запослени могу користити ове ХРА за куповину својих свеобухватно здравствено осигурање са претпорезним доларима било укључено или искључено размена здравственог осигурања. Појединачне покривености ХРА -е такође могу надокнадити запосленима квалификоване здравствене трошкове, као што су доплате и одбитци.

Послодавци одлучују колико ће допринијети индивидуалној покривености људских ресурса запослених, осим што сви радници у истој класи запослених морају добити исти допринос. Радници који су старији или имају издржаване особе могу примити више.

Према новим правилима, послодавци који и даље нуде традиционално групно здравствено осигурање могу понудити и друго нови тип: „ХРА са изузетком бенефиција“. Ови планови надокнађују запосленима до 1800 долара годишње за квалификовану медицину трошкови.

Запослени се могу уписати на изузетну накнаду ХРА чак и ако одбију покриће групног здравственог осигурања, али не могу користити средства за куповину свеобухватног здравственог осигурања. Они, међутим, могу користити средства за плаћање краткорочног здравственог осигурања, премије за стоматологију и вид и квалификоване медицинске трошкове.

Ко финансира ХРА?

ХРА се у потпуности финансирају новцем послодавца. ХРА није налог (мада можда видите да се на тај начин погрешно назива). То је аранжман надокнаде између запосленог и послодавца. Запослени не могу уложити биланс и не зарађују камате. Ако учествујете у ХРА -и, нећете видети одбитке од плате.

Уместо тога, ваш послодавац одлучује колико је спреман да вам надокнади здравствене трошкове на месечној или годишњој основи. Ако на крају године и даље имате стање, оно се може пребацити на следећу годину све док је ваш послодавац наставља да нуди ХРА, а ви настављате да учествујете, али такође не мора: та одлука је на вама послодавац, такође.

Како учествовати

Да бисте учествовали у ХРА-и, морате се укључити током отвореног периода уписа вашег послодавца. Ако имате а квалификациони животни догађај, можете се пријавити ван отвореног уписа. Супружници и деца који учествују у плану здравственог осигурања вашег послодавца такође се могу надокнадити путем ХРА. Нажалост, ако сте самозапослени, не можете користити ХРА.

Надокнадиви трошкови

На вашем послодавцу је да одлучи који ће вам трошкови бити надокнађени. Трошак мора бити квалификовани медицински трошак наведен у публикацији ИРС 502, али ваш послодавац може користити ужи списак. Уопштено, запослени могу користити ХРА -у за надокнаду квалификованих здравствених трошкова које њихово здравствено осигурање нема платити, попут медицинских и апотекарских трошкова које морају платити из свог џепа пре него што испуне франшизу, као и саосигурање то важи након испуњења франшизе.

Квалификовани медицински трошкови укључују трошкове попут посете лекару када сте болесни, рендгенског снимања или операције. Дентал и визија и трошкови се обично квалификују, као и неколико ставки без рецепта, попут помагала за тестирање дијабетеса, апарата за мерење крвног притиска и раствора за контактна сочива.

Послодавци вам не могу дозволити да користите средства ХРА за ствари које ИРС не дозвољава. Не можете користити ХРА за лекове без рецепта ако вам их лекар није преписао. Такође не можете користити ХРА за надокнаду трошкова које сте имали пре него што је ваше учешће у ХРА ступило на снагу или за трошкове из друге године.

Логистика надокнаде

Често ће ваш администратор за људска права моћи аутоматски да потврди ваш захтев, али понекад ћете морати да поднесете детаљни рачун од свог лекара како бисте поткрепили свој захтев. По закону, ниједан трошак није премали да би се могао надокнадити, али ваш послодавац може захтијевати да акумулирате минимални износ надокнадивих трошкова прије него што изда чек.

Ваш послодавац бира како ће вам надокнадити квалификоване медицинске трошкове. Можда ћете добити дебитну картицу како бисте могли да платите своје трошкове по потреби, или ћете можда морати да платите унапред, а затим затражите повраћај. Неки планови ће директно надокнадити лекару, тако да не морате да користите дебитну картицу или чекате да вратите новац.

Максимум који вам може бити надокнађен годишње је оно што ваш послодавац одлучи. Ако ваш послодавац то дозволи, можда ћете моћи потрошити преостали износ у ХРА -и у ограниченом року ако добијете отказ.

Пореске олакшице

Не морате да пријављујете своје учешће у ХРА на пореској пријави. Износ који је ваш послодавац спреман да вам надокнади Медицински трошкови кроз ХРА се не разматра опорезиви приход, нити се стварни износи надокнађују, све док новац уложите у квалификоване медицинске трошкове према дефиницији Порезне управе и вашег послодавца.

Изузеци од дистрибуција без пореза примењују се у неколико ситуација: Ако ваш послодавац исплати ваше неискориштено надокнаде на крају године или када напустите посао, новац ће се сматрати опорезивим приход. Пошто се не користи за надокнаду квалификованих медицинских трошкова, третира се као обичан приход.

Коришћење ХРА са ХСА или ФСА

Можете ли комбиновати ХРА са здравствени штедни рачун (ХСА) или флексибилан рачун потрошње (ФСА)? Пре него што одговорите на то питање, важно је да напишете значење ове две скраћенице. Ево кратког подсетника, јер услови здравственог осигурања могу да вас збуне:

• ХСА се морају користити са а здравствени план са високим одбитком (ХДХП). Доприноси могу доћи и од послодаваца и од запослених, стање се може улагати и пребацивати из године у годину, а рачун иде с вама када промијените посао. Ови рачуни могу бити корисни и као средства за пензиону штедњу.
• ФСА (познати и као флексибилни рачуни потрошње) не морају се користити са ХДХП -ом. Доприноси долазе само из одбитка зарада запослених, а остатак се не може уложити и не зарађује камате. Средства ФСА морају се користити у текућој планској години, иако неки послодавци дозвољавају пребацивање малих износа или дају запосленима грејс период на почетку сљедеће године како би искористили биланс. Такође, ФСА не иду са вама када промените посао.

У већини случајева не можете користити ХРА заједно са ХСА. Међутим, могуће је имати и ХРА и ФСА. Ако то учините, одлично - то је још неопорезованији приход који можете користити за медицинске трошкове. Можете да дате допринос до 2.750 долара ФСА 2021. године (непромењено у односу на 2020.), а ваш послодавац ће вам узети тај новац са плате.

Питање је ако имате и ХРА и ФСА, који рачун бисте требали користити за плаћање одређених здравствених трошкова? Имате одговор ако неки трошак покрива само један рачун. Ако испуњава услове за плаћање са било ког рачуна, мораћете да знате правила свог послодавца о томе који рачун први плаћа. Вероватно се подразумијева, али не можете двапут заронити и бити вам надокнађени исти трошкови са оба рачуна.

Доња граница

Ако вам послодавац умјесто групног здравственог осигурања понуди нову врсту ХРА -е која се зове ХРА за индивидуално покриће, то ћете учинити примите неопорезиву надокнаду премија које плаћате за свеобухватно здравствено осигурање које купујете на или ван њега размена. Такође можете добити надокнаду за квалификоване медицинске трошкове, као што су суосигурање и рачуни које плаћате пре него што испуните своју франшизу.

ХРА се могу значајно разликовати од послодавца до послодавца у погледу количине покрића које нуде и који ће трошкови бити надокнађени. Дакле, иако је овај чланак пружио широк преглед оног што можете очекивати, пожелите да прочитате сажети план свог послодавца о његовој ХРА, ако је нуди, да бисте добили детаље.