Шта показује показатељ адекватности капитала?
Тхе показатељ адекватности капитала (ЦАР), такође познат као однос капитала према ризику пондерисане имовине, мјери финансијску снагу банке користећи њен капитал и имовину. Користи се за заштиту депонената и промовисање стабилности и ефикасности финансијских система широм света.
Кључне Такеаваис
- Коефицијент адекватности капитала (ЦАР) је мера колико капитала банка има на располагању, исказано као проценат кредитне изложености банке пондерисане ризиком.
- Сврха је утврдити да банке имају довољно капитала у резерви за подношење одређеног износа губитака, прије него што пријете ризику да постану несолвентни.
- Капитал се рашчлањује на ниво 1, основни капитал, као што су капитал и објављене резерве, и ниво 2, допунски капитал који се држи као део обавезне резерве банке.
- Сматра се да је банка са високим показатељем адекватности капитала изнад минималних захтева потребних за сугерисање солвентности.
- Стога, што је већи ЦАР банке, већа је вероватноћа да ће моћи да издржи финансијски пад или друге непредвиђене губитке.
Како се израчунава однос адекватности капитала
Тхе показатељ адекватности капитала израчунава се дељењем капитала банке са њеном активом пондерисаном ризиком. Капитал који се користи за израчунавање показатеља адекватности капитала подељен је у два нивоа.
Тиер-1 Цапитал
Капитал првог реда, или основни капитал, састоји се од дионичког капитала, обичног дионичког капитала, нематеријалне имовине и ревидираних прихода резерве или оно што је банка спремила да би јој помогла у типичним ризичним трансакцијама, попут трговања, улагања и позајмљивање. Основни капитал се користи за апсорбовање губитака и не захтева од банке да прекине пословање.
Тиер-2 Цапитал
Капитал другог реда обухвата неревидирану задржану добит, неревидиране резерве и опште резерве за губитке. Овај капитал апсорбује губитке у случају гашења или ликвидације предузећа. Тиер-2 капитал се сматра мање сигурним од Тиер-1.
Два нивоа капитала се збрајају и дијеле пондерисаном активом како би се израчунао показатељ адекватности капитала банке. Имовина пондерисана ризиком израчунава се тако што се прегледају кредити банке, процени ризик, а затим се додели пондер.
Генерално, банка са високим показатељем адекватности капитала се сматра сигурном и вероватно ће испунити своје финансијске обавезе.
Минимални однос капитала према ризику пондерисаној активи
Тренутно је минимални однос капитала према акцији пондерисаној ризиком испод осам процената Басел ИИ и 10,5 одсто под Базелом ИИИ. Високи показатељи адекватности капитала су изнад минималних захтева према Базелу ИИ и Базелу ИИИ.
Минимални показатељи адекватности капитала од кључног су значаја за обезбеђивање да банке имају довољно јастука да апсорбују разумну количину губитака пре него што постану несолвентне и последично изгубе средства штедиша.
Пример односа високог адекватности капитала
На пример, претпоставимо да банка АБЦ има 10 милиона долара основног капитала и 5 милиона долара капитала другог реда. Има кредите који су пондерисани и израчунати као 50 милиона долара. Коефицијент адекватности капитала банке АБЦ је 30 процената ((10 милиона УСД + 5 милиона УСД) / 50 милиона УСД). Због тога ова банка има висок коефицијент адекватности капитала и сматра се сигурнијом. Као резултат тога, мања је вероватноћа да ће банка АБЦ постати несолвентна ако дође до неочекиваних губитака.