Како могу израчунати однос капитала првог реда?

Основни капитал, према Базелском споразуму, мјери основни капитал банке. Коефицијент основног капитала мјери финансијско стање банке, њен основни капитал у односу на укупну акцију пондерисану ризиком (РВА). Под Базел ИИИ, банке и финансијске институције морају одржавати минимални ниво основног капитала како би се осигурале од неочекиваних губитака попут оних који су настали током финансијске кризе 2008. Минимални коефицијент основног капитала је 10,5%.

Објашњење капитала првог реда

Основни капитал укључује дионички капитал банке и задржану добит. Пондерисана актива је актива банке пондерисана према изложености ризику. На пример, готовина носи нулти ризик, али постоје различити пондери ризика који се примењују на одређене кредите, попут хипотека или комерцијалних кредита. Пондерирање ризика је проценат који се примењује на одговарајуће зајмове ради постизања укупне активе пондерисане ризиком. За прорачун банке коефицијент капитала првог реда, подели свој основни капитал са укупном активом пондерисаном ризиком.

Тиер 2 Цапитал

Основни капитал се састоји од било ког допунског капитала који банка има, као што су резерве за губитке по кредитима и ревалоризације и неоткривене резерве. Основни капитал се у анализи банке посебно разматра јер је обично мање сигуран од основног капитала.

Капитални захтеви нивоа 1

Коефицијент основног капитала може се изразити као целокупни основни капитал банке или као коефицијент заједничког капитала првог реда или коефицијент ЦЕТ1. Коефицијент ЦЕТ1 искључује приоритетне акције и неконтролисане удјеле из укупног износа основног капитала; стога је увек мањи или једнак коефицијенту укупног капитала.

Под Базелски споразум, банке морају имати минимални омјер капитала од 8%, од чега 6% мора бити темељни капитал. Однос Тиер 1 од 6% мора бити састављен од најмање 4,5% ЦЕТ1.

У 2-19, Базел ИИИ захтеви ће бити у потпуности примењени, а банкама ће бити потребан обавезан „капитал заштитни тампон “од 2,5% активе банке пондерисане ризиком, што укупни минимум ЦЕТ1 доводи на 7% (4,5% плус 2,5%). Ако постоји висок кредитни раст, банкама ће можда требати додатни тампон до 2,5% ризиком пондерисаног капитала који се састоји од капитала ЦЕТ1.

Кредити су средства за банке

Иако се чини контраинтуитивним, кредити се сматрају имовином банака јер банке остварују приход од кредита у облику камата од зајмопримаца. С друге стране, депозити су обавеза јер банка плаћа камату власницима депозита.

Утврђивање да ли је банка добро капитализована

Регулатори користе омјер капитала првог реда како би утврдили да ли је банка добро капитализована, поткапитализована или адекватно капитализована у односу на минимални захтјев.

На пример, банка АБЦ има акционарски капитал од 3 милиона долара и задржане добити од 2 милиона долара, тако да је његов основни капитал 5 милиона долара. Банка АБЦ има имовину пондерисану ризиком од 50 милиона долара. Сходно томе, коефицијент основног капитала банке је 10% (5 милиона УСД/50 милиона УСД), и сматра се да је добро капитализован у поређењу са минималним захтевом.

С друге стране, банка ДЕФ задржала је зараду од 600.000 УСД и капитал акционара од 400.000 УСД. Дакле, његов основни капитал је милион долара. Банка ДЕФ има ризично пондерисану имовину од 25 милиона долара. Према томе, коефицијент основног капитала ДЕФ банке је 4% (1 милион УСД/25 милиона УСД), што је поткапитализовано јер је испод минималног коефицијента капитала првог реда према Базелу ИИИ.

Банка ГХИ има основни капитал од 5 милиона долара и пондерисану имовину од 83,33 милиона долара. Сходно томе, коефицијент основног капитала банке ГХИ је 6% (5 милиона УСД/83,33 милиона УСД), који се сматра адекватно капитализованим јер је једнак минималном коефицијенту основног капитала.