Дефиниција плана циља и користи

Шта је план циљне користи?

План циљаних бенефиција је онај који је сличан а дефинисана накнада (ДБ) план у коме се доприноси заснивају на пројектованим пензијама. Међутим, за разлику од плана са дефинисаним давањима, дистрибуције које учествују у плану циљаних бенефиција примања при пензионисању заснивају се на учинку улагања и стога нису гарантовано.

Како функционише план циљне користи

Планови циљних бенефиција имају неке карактеристике пензијских планова јер нуде учесницима или запосленима мјесечне бенефиције. Међутим, план циљаних бенефиција пребацује ризик да ли у плану има довољно средстава на запослене, док је у пензијском плану ризик искључиво на послодавцу да обезбеди бенефиције.

План циљаних бенефиција даје запосленима процењени циљ месечне накнаде, али се тај циљ може временом променити, у зависности од поврата улагања. Другим речима, не постоји гаранција да ће месечна накнада бити у пензији, нити постоји гаранција месечног износа.

План циљних бенефиција такође има неке сличности са а план куповине новца при чему су доприноси обавезни. У плану куповине новца, запослени или послодавац даје годишње доприносе према проценту који план захтева. На пример, план који захтева допринос од 5% значи да послодавац годишње уплаћује 5% од плате сваког подобног запосленог на свој рачун. Доприноси морају бити дати без обзира на то да ли предузеће остварује профит.

План са дефинисаним доприносом

План циљне користи такође има сличности са а план са дефинисаним доприносима (ДЦ), као што је 401 (к). Планови са дефинисаним доприносима су они планови за пензионисање у којима запослени доприносе фиксним износом или процентом плате од сваког циклуса. Послодавац ће често утакмица редован допринос запосленог у ДЦ плану.

И у ДЦ плану и у плану циљаних бенефиција, средства се улажу за стварање приноса тако да ће бити довољно новца за пензију за запослене. Такође, слично 401 (к), запослени сносе ризик да у фонду можда неће бити довољно новца. Међутим, бенефиције које се исплаћују запосленом према плану циљних примања - иако нису загарантоване - могу бити извесније од примања по плану са дефинисаним доприносима.

Планови циљне користи вс. Планови са дефинисаним бенефицијама

Постоје недостаци и за ДБ и за ДЦ планове. Док планови дефинисаних примања од послодаваца захтевају веће ризике, планови са дефинисаним доприносима пребацују терет ових ризика на поједине раднике и пензионере. Обојица су имали различите резултате.

Планови дефинисаних примања су нешто ширег обима од планова циљних бенефиција. У пензијском плану са дефинисаним давањима, учесник прима фиксну накнаду у пензији на основу накнаде, старости и година радног стажа код одређеног послодавца. ДБ планове гарантује Пенсион Бенефит Гуаранти Цорпоратион (ПБГЦ), агенција савезне владе, док планови циљаних бенефиција нису загарантовани.

План салда готовине

Постоје и друге варијације планова дефинисаних примања који укључују стање готовине. У плану салда готовине, послодавац кредитира рачун учесника са одређеним процентом његове или њене годишње накнаде плус камате. Компанија искључиво сноси целокупно власништво над добитком и губитком у портфељу.

412 (и) План

У порески квалификовани 412 (и) план, намењен малим предузећима, сваки износ који власник допринесе плану постаје доступан одмах као а порески одбитак компанији. Улагања која могу финансирати ову врсту плана су гарантовани ануитети или њихова комбинација ренте и животно осигурање. Средства у плану 412 (и) гарантује осигурање компанија.

Вредност имовине или улагања, као и месечне бенефиције у плановима циљних бенефиција, покретна су мета. Другим речима, користи се смањују након пада тржишта и повећавају се када тржиште добро послује. Међутим, планови циљаних бенефиција могу понудити већу сигурност од планова са дефинисаним доприносима. Планови циљних бенефиција појавили су се на многим местима изван САД-а, укључујући Велику Британију и Холандију.