Рачун здравствене надокнаде (ХРА) вс. Здравствени штедни рачун (ХСА)

Две врсте рачуна за уштеду претпорезних долара за плаћање здравствених трошкова доступне су многим запосленима и самозапосленима. Или а рачун за здравствену надокнаду (ХРА) или а здравствени штедни рачун (ХСА) може покрити трошкове као што су партиципација здравственог осигурања и квалификоване услуге које можда нису покривене полисом здравственог осигурања. То укључује трошкове за возила хитне помоћи, киропрактичаре, стоматолошке и визуелне прегледе и третмане, третмане неплодности и слушне апарате.

Ова два рачуна помажу потрошачима да плате трошкове здравствени планови са високим одбитком. За 2021. Служба унутрашњих прихода (ИРС) дефинише било који план са одбитком од најмање 1.400 УСД за појединца или 2.800 УСД за породицу као план са високим одбитком. Укупни годишњи издаци из џепа не могу бити већи од 7.000 УСД за појединца или 14.000 УСД за породицу за услуге у мрежи.

И ХРА и ХСА ће платити квалификоване медицинске трошкове у доларима пре опорезивања. Главна разлика је у томе што ХРА ствара и финансира послодавац, док ХСА финансира запосленик или

самостални радник. ХРА је на снази само док је особа запослена у компанији, док је ХСА штедни и инвестициони рачун који припада запосленику и може се премјештати с посла на посао.

Док се број уписаних у ХРА одржавао стабилно на око 7% радника, број оних уписаних у ХСА скочио је на 23% у 2019. Све у свему, 30% радника било је обухваћено високим одбитним здравственим планом и ХРА или ХСА.

Предности ХРА

Ако је ХРА доступна од вашег послодавца, то је добар посао, јер послодавац плаћа све трошкове.Пажљиво проверите који су трошкови покривени и ограничења у доларима, као и колико је дозвољено превртање из године у годину. Ово ће вам помоћи у буџету за предстојеће трошкове.

Предности ХСА

ХСА су шире доступни, иако приступ делимично зависи од величине компаније. На пример, 47% радника у компанијама са 500 или више запослених има приступ ХСА, док само 18% оних у компанијама са мање од 50 радника има приступ. Уштеда за будуће медицинске трошкове у ХСА-и може вам омогућити да платите трошкове из свог џепа из свог високог здравственог одбитка план осигурања, а истовремено вам омогућава да платите претпорезним доларима за услуге које нису обухваћене полисом, као што је нпр ортодонција.

ХРА вс. ХСА

Следећа табела приказује разлике и сличности између два рачуна.

Рачун здравствене надокнаде (ХРА) вс. Здравствени штедни рачун (ХСА)
Услови	ХРА	ХСА
Подобност	Послодавци одлучују о категоријама запослења (нпр. Радници са пуним или непуним радним временом) и колико ће уложити у ХРА. План надокнађује запосленима здравствене трошкове до одређеног износа. Сви запослени у истој класи морају добити исти допринос ХРА.	Запослени и самозапослени радници са квалификованим високим одбитним здравственим планом могу отворити рачун и допринети.
Покривени трошкови	У зависности од врсте ХРА, средства се могу користити за надокнаду квалификованих медицинских трошкова и премија здравственог, видног и стоматолошког осигурања.	Квалификовани медицински трошкови укључују акупунктуру, хитну помоћ, комплете и траке за тестирање шећера у крви, терапију киропрактиком, слушни апарати и батерије, третмани неплодности, накнаде за рендгенске снимке, стоматолошки и видни прегледи и третмани и план суосигурања накнаде.
Ограничења доприноса	Послодавци који нуде традиционално групно здравствено осигурање могу понудити изузетне бенефиције ХРА -а и запосленима надокнадити до 1.800 долара годишње у квалификованим медицинским трошковима. ХРА за индивидуално покриће и аранжмани за надокнаду здравствених трошкова квалификованих малих послодаваца имају различита правила.	За 2021. појединац може да допринесе до 3.650 долара. Породични лимит је 7.300 долара. Додатни доприноси (за узраст 55+) ограничени су на 1.000 УСД.
Извор доприноса	Послодавац	Запослени
Власник рачуна	Послодавац	Запослени
Преврнути	Неискоришћени доприноси могу се пренети у наредну годину. Послодавци могу поставити максимално ограничење превртања.	Неискоришћени доприноси могу се пренети на следећу годину.
Повлачења	Није дозвољено	Дозвољено, али укључује задржани порез плус 10% казне
Зарађена камата	Ниједан	Камате зарађене на рачуну ослобођене су пореза.
Преносивост	Не. Запослени губи бенефиције по изласку из компаније.	Да. Запослени води рачун у случају промене посла.
Износ доприноса	Послодавци могу промијенити износ доприноса под одређеним околностима.	Запослени могу да мењају износ доприноса током године.

Извор: Служба унутрашњих прихода