Избегавајте преплаћивање пореза на дистрибуције ИРА -е
Забринути сте због преплаћивања пореза на вашу дистрибуцију ИРА -е? То је ваљана брига, али на коју се можете обратити ако имате праве информације. Прво, морате знати какве сте доприносе дали- пре или након опорезивања- и на коју врсту рачуна. Вођење добре евиденције је кључно.
Прилози а традиционална ИРА требало би да се одбију од пореза, али то није тачно за све. Када учествујете у а квалификовани план пензионисања као што је 401 (к) и имати приход изнад прага који се годишње одређује за ваш статус подношења пријаве, доприноси које дајете својој традиционалној ИРА више се не могу одбити.
Кључне Такеаваис
- Већина доприноса ИРА-и даје се новцем прије опорезивања, што значи да се средства не опорезују све док се не расподијеле или претворе у Ротх ИРА-у.
- Доприноси након опорезивања ИРА-и, међутим, не подлијежу опорезивању након дистрибуције или конверзије у Ротх ИРА-у, јер је тај порез већ плаћен.
- Приликом преузимања дистрибуције или конверзије, не можете означити да се то врши новцем након опорезивања.
- Уместо тога, морате израчунати проценат новца након опорезивања на свим својим рачунима ИРА-е и применити тај проценат на расподелу, тако да знате колико од тога подлеже опорезивању.
Наравно, доприноси Ротх ИРА-и увек се дају са приходом након опорезивања, ако сте квалификовани за то, а дистрибуције из Ротх ИРА-е су увек неопорезиве.Нажалост, ако прелазите одређене нивое прихода, не можете имати Рота.
Чак и када се доприноси ИРА -е не могу одбити, још увек постоје добри разлози за њихово уплаћивање. Они повећавају вашу пензијску штедњу, а зарада од ових доприноса је одложена за порез. (Имајте на уму да је годишње ограничење доприноса за ИРА исто без обзира на то да ли плаћате доприносе који се могу одбити или доприносе након опорезивања који се не могу одбити.)
Традиционалне ИРА и порези
Када уплаћујете доприносе који се одбијају од пореза ИРА-и, средства на вашем рачуну неће бити опорезована све док их не извадите као расподелу или претворити их у Ротх ИРА. Међутим, ако је ваша ИРА дјеломично изграђена без доприноса који се не могу одбити, не дугујете порез на тај новац када се дистрибуира или претвори, јер је већ опорезован.
Можда мислите да бисте могли рећи да су средства која сте дистрибуирали или конвертирали дошла од неопорезивог новца на вашим рачунима, али закон вам то не дозвољава. Уместо тога, морате израчунати проценат неопорезивих средстава на вашим рачунима, а затим га применити на износ расподеле или конверзије. Морате то учинити чак и ако ИРА из које преузимате дистрибуцију има само неприхватљиве доприносе. Ово захтева добро евидентирање онога што сте допринели својој ИРА-и на основу пореза.
Када дате допринос ИРА -е који се не може одбити, пријавите то Образац 8606, ИРА које се не могу одбити. Унесите све доприносе који се не могу одбити за текућу годину и додајте те доприносе у претходним годинама (без прилагођавања за дистрибуције) да бисте добили укупан износ основа преко свих ваших традиционалних ИРА. Ове информације вам помажу да утврдите порез на дистрибуције и конверзије. Обавезно задржите копије Образац 8606, тако да ћете убудуће имати информације о трошковима. Немојте претпостављати да ће ваш старатељ или повереник ИРА -е пратити ове податке уместо вас.
Будите сигурни да ћете из године у годину одржавати укупан износ свих својих доприноса ИРА-е након опорезивања.
Како израчунати свој порез
Када имате обе врсте традиционалних ИРА-а (оне са доприносима који се одбијају порез и оне са након опорезивања), компликовање је утврдити колико је ваша дистрибуција или конверзија опорезива процес. Ако вас следеће објашњење збуњује, вреди потражити помоћ рачуновође или другог искусног приправника пореза.
Као што је горе наведено, не можете означити да ваше традиционалне дистрибуције или конверзије ИРА-е долазе искључиво из ваших доприноса након опорезивања. Уместо тога, морате да утврдите проценат који доприноси који се не могу одбити представљају укупан салдо свих ваших рачуна. Поделите укупан износ доприноса који се не одбијају од вредности свих ваших рачуна ИРА -е (укључујући СЕП ИРА и ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА) до краја године. У ту вредност обавезно укључите дистрибуцију или конверзију коју остварујете, као и све остале које сте остварили током године.
На пример, ако сте, на пример, годинама уплаћивали 10.000 УСД новца након опорезивања у све своје ИРА-е и стање на свим вашим рачунима, плус дистрибуција коју узимате је 100.000 УСД (стање рачуна на рачуну 90.000 УСД плус дистрибуција од 10.000 УСД), ваш проценат би био 10% (10.000 УСД подељено са $100,000). Овај проценат је неопорезиви проценат дистрибуције ИРА-е. Помножите расподелу за годину (10.000 УСД) са овим процентом да бисте утврдили шта је неопорезиво (1.000 УСД); стање (9.000 УСД) је опорезиво.
Ако преузмете дистрибуцију пре 59½ године, подлежете казни од 10% само на опорезиви део дистрибуције (под претпоставком да се не примењује изузетак од казне). Казна од 10% се не примењује на део дистрибуције без пореза. У случају горе наведеног примера, платили бисте казну од 900 УСД (10% од 9.000 УСД).
У случају губитка
Ако имате губитак по основу улагања на свом рачуну, можете признати губитак, али само када су вам сва средства у вашој ИРА -и распоређена. Износ губитка је вишак распоређеног износа минус било која преостала основица из доприноса који се не могу одбити.
Претпоставимо да сте дали доприносе након опорезивања ИРА-и од 10.000 УСД (претпоставите да нема доприноса који се одбијају), а рачун сада вреди 4.000 УСД. Ако у потпуности дистрибуирате средства, имате губитак од 6.000 долара. Губитак се узима као различити детаљни одбитак Прилог А обрасца 1040 (морате да наведете ставке да бисте добили било какву пореску корист од губитка).
Доња граница
Постоје неки добри разлози за давање доприноса ИРА -е који се не могу одбити, али то отежава ваш порески живот. Водите евиденцију како не бисте плаћали порез на ове доприносе када преузимате дистрибуције или правите конверзије Ротх ИРА -е. А ако вам математика није јача страна, размислите о томе да порезни стручњак схвати шта дугујете.